課程對(duì)象：本課程是針對(duì)銀行客戶經(jīng)理與信貸人員而設(shè)，是站在債權(quán)人的視角解讀、分析和識(shí)別財(cái)務(wù)信息。
課時(shí)：本課程按4天設(shè)置。
其中第一至第三部分為第一階段課程，結(jié)合部分案例，讓學(xué)員對(duì)財(cái)務(wù)信息的閱讀、分析與識(shí)別理論有一個(gè)比較全面的認(rèn)識(shí)，達(dá)到能俯瞰財(cái)務(wù)報(bào)表，能快速夠抓住重點(diǎn)，并聚焦難點(diǎn)。本部分內(nèi)容相對(duì)簡單一些。
第四至第六部分難度有所加大，全部采用案例教學(xué)，讓學(xué)員在實(shí)戰(zhàn)中體會(huì)財(cái)務(wù)分析的真諦，揭示會(huì)計(jì)操作的手法及識(shí)別方法。 會(huì)更多地采用系統(tǒng)分析方法，將四大報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目結(jié)合起來進(jìn)行分析。并指出新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則存在的不足及其對(duì)財(cái)務(wù)分析的影響，并對(duì)一些傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析方法的錯(cuò)誤之處，通過實(shí)證加以指出并予以糾正。
課程內(nèi)容：
第一部分 財(cái)務(wù)報(bào)表分析概論
一、銀行信貸人員在信貸工作中面臨的問題
1. 如何將財(cái)務(wù)報(bào)表與企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有機(jī)對(duì)接
2. 如何識(shí)別虛假會(huì)計(jì)報(bào)表并還原出真實(shí)的會(huì)計(jì)報(bào)表
3. 如何科學(xué)評(píng)價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績
二、信貸經(jīng)理必須掌握的基本財(cái)務(wù)分析能力
1. 將企業(yè)經(jīng)營模式、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)合起來分析
2. 通過財(cái)務(wù)報(bào)表之間的內(nèi)在的關(guān)聯(lián)性分析企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性
3. 俯瞰財(cái)務(wù)報(bào)表的方法
4. 結(jié)構(gòu)分析方法、趨勢(shì)分析方法與行業(yè)分析方法等
5. 財(cái)務(wù)指標(biāo)系統(tǒng)分析方法
三、從經(jīng)營的視角看財(cái)務(wù)報(bào)表
1. 企業(yè)三大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)
2. 企業(yè)三大資金循環(huán)
3. 企業(yè)的四大會(huì)計(jì)報(bào)表
4. 企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與會(huì)計(jì)報(bào)表之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系
四、四大財(cái)務(wù)報(bào)表之間的關(guān)系
1. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告體系
2. 四大報(bào)表勾稽關(guān)系圖解析
3. 以資產(chǎn)負(fù)債表為核心的資產(chǎn)負(fù)債表觀
4. 四大報(bào)表的特征與功能
5. 四大報(bào)表之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系
第二部分 財(cái)務(wù)報(bào)表的閱讀與分析
一、資產(chǎn)負(fù)債表
1. 資產(chǎn)負(fù)債表入門知識(shí)
2. 股東權(quán)益越高越好（右邊）
3. 資產(chǎn)內(nèi)容（左邊）
4. 資產(chǎn)負(fù)債表左右兩側(cè)關(guān)系
5. 從資產(chǎn)負(fù)債表勾勒財(cái)務(wù)狀況輪廓
6. 制造業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表特點(diǎn)
7. 資產(chǎn)負(fù)債表類型
8. 股東權(quán)益內(nèi)容分析
9. 從股東權(quán)益構(gòu)成分析企業(yè)財(cái)務(wù)健全性
10. 資產(chǎn)負(fù)債表同業(yè)分析
11. 資產(chǎn)負(fù)債表趨勢(shì)分析
二、利潤表
1. 利潤表入門知識(shí)
2. 從營業(yè)毛利推斷營運(yùn)模式差異
3. 從營業(yè)利潤分析企業(yè)本業(yè)的獲利能力
4. 從利潤總額分析企業(yè)整體獲利能力
5. 營業(yè)收入與獲利哪個(gè)更重要？
6. 利潤表趨勢(shì)分析
7. 利潤表行業(yè)分析
8. 優(yōu)秀企業(yè)的利潤表特征
9. 賬面利潤虛假扭虧的痕跡
三、現(xiàn)金流量表
1. 現(xiàn)金流量表入門知識(shí)
2. 凈現(xiàn)金流量為負(fù)，企業(yè)營運(yùn)難以為繼
3. 企業(yè)的三大現(xiàn)金流量解析
4. 制造企業(yè)的現(xiàn)金流量表比較分析
5. 利潤為負(fù)，經(jīng)營現(xiàn)金流為正的秘密所在
6. 利潤與現(xiàn)金流的差異分析
7. 優(yōu)秀企業(yè)的現(xiàn)金流量表特征
8. 扭虧為盈企業(yè)的現(xiàn)金流量表分析
9. 從現(xiàn)金流量表為企業(yè)歸類
10. 并購企業(yè)的現(xiàn)金流分析
四、所有者權(quán)益變動(dòng)表
五、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析
第三部分 虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的識(shí)別（理論部分）
一、會(huì)計(jì)利潤不可信
1. 做賬方式不同將直接導(dǎo)致會(huì)計(jì)利潤的增減變動(dòng)
2. 經(jīng)營者造假動(dòng)機(jī)與時(shí)機(jī)分析
3. 注冊(cè)會(huì)計(jì)師監(jiān)督力有限
4. 學(xué)會(huì)辨別凈利的真實(shí)性
二、虛假獲利的類型及相應(yīng)的辨別方法
1. 如何戳穿利潤表中的假象
2. 損益表VS現(xiàn)金流量表
3. 損益表VS資產(chǎn)負(fù)債表
4. 破解會(huì)計(jì)操作的秘密
5. 借助損益表虛增獲利
6. 借助資產(chǎn)負(fù)債表虛增獲利
7. 借助合并報(bào)表虛增獲利
8. 財(cái)務(wù)報(bào)表分析的四大步驟
三、從證券分析師的視角搜索會(huì)計(jì)報(bào)表操作的痕跡
1. 審視財(cái)務(wù)報(bào)表的關(guān)鍵在于數(shù)字之間的比例
2. 健全企業(yè)的完美的財(cái)務(wù)比例
四、從會(huì)計(jì)師的視角迅速發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)報(bào)表的破綻
(一) 資產(chǎn)負(fù)債表
1. 資產(chǎn)負(fù)債表表之流動(dòng)資產(chǎn)識(shí)別
2. 資產(chǎn)負(fù)債表表之固定資產(chǎn)識(shí)別
3. 資產(chǎn)負(fù)債表表之無形資產(chǎn)識(shí)別
4. 資產(chǎn)負(fù)債表表之遞延資產(chǎn)識(shí)別
5. 資產(chǎn)負(fù)債表表之負(fù)債識(shí)別
6. 資產(chǎn)負(fù)債表表之股東權(quán)益識(shí)別
(二) 利潤表
1. 利潤表最容易出現(xiàn)會(huì)計(jì)操作
2. 營業(yè)利潤與同行相比是否過高？
3. 營業(yè)毛利與營業(yè)利潤是否協(xié)調(diào)
4. 營業(yè)利潤與投資收益是否出現(xiàn)互補(bǔ)性？
5. 營業(yè)外收支項(xiàng)目是否正常
6. 所得稅稅負(fù)是否正常？
(三) 現(xiàn)金流量表
1. 現(xiàn)金流量表最容易暴露會(huì)計(jì)操作的破綻
2. 營業(yè)收入、營業(yè)利潤與經(jīng)營現(xiàn)金流量之間的比例是否合理？
3. 投資活動(dòng)的現(xiàn)金是否全部來自經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流？
4. 融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量是正數(shù)還是負(fù)數(shù)？
第四部分 虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的識(shí)別（案例部分）
一、資產(chǎn)負(fù)債表真實(shí)性分析
1．貨幣資金真實(shí)性分析
2．交易性金融資產(chǎn)的質(zhì)量分析
3．應(yīng)收賬款質(zhì)量分析
4．存貨質(zhì)量分析
5．其他應(yīng)收款質(zhì)量分析
6．長期股權(quán)投資質(zhì)量分析
7．固定資產(chǎn)質(zhì)量分析
8．無形資產(chǎn)質(zhì)量分析
9．應(yīng)付款項(xiàng)的完整性分析
10．應(yīng)交稅費(fèi)的完整性分析
11．預(yù)收賬款的完整性分析
12．預(yù)計(jì)負(fù)債的完整性分析
13．股東權(quán)益質(zhì)量分析
二、利潤表真實(shí)性分析
1．營業(yè)收入的真實(shí)性分析
2．營業(yè)成本的真實(shí)性分析
3．營業(yè)毛利的真實(shí)性分析
4．營業(yè)稅金及附加的真實(shí)性分析
5．投資收益質(zhì)量分析
6．期間費(fèi)用的真實(shí)性分析
7．利潤結(jié)構(gòu)分析
8．所得稅費(fèi)用的合理性分析
三、現(xiàn)金流量表真實(shí)性分析
1．營業(yè)活動(dòng)現(xiàn)金流量的陷阱分析
2．投資活動(dòng)現(xiàn)金流量的陷阱分析
3．通過現(xiàn)金流量驗(yàn)證資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的真實(shí)程度
四、股東權(quán)益變動(dòng)表真實(shí)性分析
五、利用財(cái)務(wù)指標(biāo)的識(shí)別虛假信息
1. 償債能力指標(biāo)
2. 營運(yùn)能力指標(biāo)
3. 盈利能力指標(biāo)
4. 發(fā)展能力指標(biāo)
5. 獲現(xiàn)能力指標(biāo)
第五部分 新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表分析的影響
一、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的新亮點(diǎn)及影響
二、在會(huì)計(jì)報(bào)表的披露方面突出了充分披露原則，提高了會(huì)計(jì)信息的透明度
三、會(huì)計(jì)科目總體變化與其影響的分析
四、財(cái)務(wù)報(bào)表格式的變化及其影響
1．財(cái)務(wù)報(bào)表的概念與構(gòu)成變化
2．資產(chǎn)負(fù)債表格式及主要變化
3．利潤表格式及其主要變化
4．現(xiàn)金流量表格式及主要變化
5．所有者權(quán)益變動(dòng)表
6．財(cái)務(wù)報(bào)表附注內(nèi)容的變化
7．合并報(bào)表的格式及變化
五、新準(zhǔn)則變化對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響
（1）償債能力比率分析
（2）資產(chǎn)管理（周轉(zhuǎn)）比率
（3）負(fù)債比率（資本結(jié)構(gòu)）
（4）盈利能力比率
第六部分 審計(jì)報(bào)告與盡職調(diào)查
一、審計(jì)報(bào)表的類型及識(shí)別分析方法
1. 審計(jì)意見意見的類型及識(shí)別
2. 會(huì)計(jì)師事務(wù)所的變更
二、盡職調(diào)查注意事項(xiàng)
1. 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查程序
2. 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查中的“望、聞、問、切”
3. 盡職調(diào)查案例解析
三、獲取財(cái)務(wù)信息的途徑與技巧
1. 上市公司信息資料來源
2. 政府部門信息資料來源
3. 上下游企業(yè)信息資料來源
四、非財(cái)務(wù)信息的利用
 

• 財(cái)務(wù)報(bào)表分析方法實(shí)訓(xùn)

   

  課程背景數(shù)字信息時(shí)代已經(jīng)到來，財(cái)務(wù)報(bào)表的重要性是每一個(gè)經(jīng)理人都能深刻體會(huì)的?？此瓶菰锏呢?cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)中，隱藏著豐富有趣的經(jīng)營信息。如何透過解讀公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，不斷地改進(jìn)企業(yè)缺失，提升經(jīng)營績效，強(qiáng)化企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，是經(jīng)理人普遍面對(duì)的問題。本課程從非財(cái)務(wù)人員的角度對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行深入淺出、通俗易懂的闡述，通過豐富的案例分析與討論，使您在短時(shí)間內(nèi)快速掌握財(cái)務(wù)報(bào)..

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• 財(cái)務(wù)報(bào)表分析和金融財(cái)務(wù)報(bào)表分析

   

  第一部分、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析一、資產(chǎn)負(fù)債表的分析公司財(cái)務(wù)安全評(píng)價(jià)公司資產(chǎn)管理能力評(píng)價(jià)公司資產(chǎn)的質(zhì)量的分析與評(píng)價(jià)如何通過資產(chǎn)負(fù)債表測(cè)試企業(yè)的流動(dòng)資金需要量二、利潤表的分析利潤是如何形成的成本和費(fèi)用的區(qū)別利潤質(zhì)量的分析1、營業(yè)利潤實(shí)現(xiàn)過程的質(zhì)量(1)營業(yè)收入的質(zhì)量(2)成本費(fèi)用的質(zhì)量2、利潤結(jié)構(gòu)的質(zhì)量..

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• 金融業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析

   

  課程背景：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)報(bào)表分析和行業(yè)分析是公司財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和股票定價(jià)模型建立的基礎(chǔ)。為了在建立估值模型的時(shí)候避免財(cái)務(wù)報(bào)表分析普遍的錯(cuò)誤和陷阱，確保設(shè)計(jì)、架構(gòu)和建立有效的估值模型，有必要對(duì)研究和投資人員做系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和分析課程培訓(xùn)。 課程目的：這個(gè)互動(dòng)課程涵蓋了涉及到財(cái)務(wù)報(bào)表分析和價(jià)值評(píng)估的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的各個(gè)方面，使得課程人員準(zhǔn)確評(píng)價(jià)企業(yè)內(nèi)部業(yè)..

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• 小微企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表構(gòu)建-銀行信貸角度

   

  一、會(huì)計(jì)引入 （一）會(huì)計(jì)是啥 （二）會(huì)計(jì)原則 （三）會(huì)計(jì)要素 （四）兩大平衡 （五）實(shí)務(wù)解析 二、會(huì)計(jì)術(shù)語 （一）會(huì)計(jì)科目 （二）會(huì)計(jì)賬戶 （三）樣物展示 三、授信調(diào)查 （一）資產(chǎn)查看 1、貨幣清查 2、實(shí)物清查 3、債權(quán)核實(shí) 4、清查處理 5、現(xiàn)場(chǎng)沙盤 （二）資產(chǎn)分類 （三）債務(wù)確..

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• 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析—銀行信貸管理角度

   

  培訓(xùn)時(shí)間：客戶經(jīng)理、信貸管理人員1--2天、分支行行長—1天課程大綱： 前言 某行的 “三表”與“三品” 一、分析框架 1、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) ---側(cè)重非財(cái)務(wù)因素中的風(fēng)險(xiǎn)分析 客戶行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析 行業(yè)與經(jīng)濟(jì)周期 客戶經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析 2、財(cái)務(wù)管理 3、..

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