【培訓(xùn)對象】


【培訓(xùn)收益】
為建筑企業(yè)“走出去、引進(jìn)來”提供稅收法律法規(guī)方面的指引與幫助，有效規(guī)避境外投資稅收風(fēng)險(xiǎn)，提高“走出去”納稅人參與國際競爭的能力。

 1、“走出去、引進(jìn)來”企業(yè)需關(guān)注的稅收風(fēng)險(xiǎn)
根據(jù)國家稅務(wù)總局2018年4月27日發(fā)布的最新《國別（地區(qū)）投資稅收指南》，企業(yè)境外投資時(shí)，應(yīng)該高度關(guān)注納稅風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)讓定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、不能享受協(xié)定待遇風(fēng)險(xiǎn)和稅收爭議風(fēng)險(xiǎn)。我們對此做了重點(diǎn)梳理，供讀者參考。
2、境外設(shè)立機(jī)構(gòu)如何辦理登記
我公司在境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，請問稅務(wù)登記管理有何規(guī)定？
3、境外投資：設(shè)立子公司還是分公司
在風(fēng)險(xiǎn)管控方面，對于境外大型基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目來說，面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)是國別市場的風(fēng)險(xiǎn)。無論在境外設(shè)立子公司還是分公司，任何重大商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)都須由中國總公司來承擔(dān)和補(bǔ)償。分公司與子公司僅在第三方商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分隔上有區(qū)別，在國別商譽(yù)和存續(xù)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)上，是沒有實(shí)質(zhì)性區(qū)別的，都是無法與中國總公司進(jìn)行分隔的。
4、用足協(xié)定優(yōu)惠，提前規(guī)劃境外控股架構(gòu)
中國居民企業(yè)X公司在M國投資設(shè)立了子公司Y公司，Y公司2018年度稅后利潤為2000萬元，并決定將60%的稅后利潤分配給母公司X公司。Y公司有兩種方案可以選擇......
5、從評估到運(yùn)營，把握不同階段稅收重點(diǎn)
在境外生產(chǎn)制造中心進(jìn)入穩(wěn)定盈利期后，企業(yè)需要在境外利潤回流環(huán)節(jié)重點(diǎn)關(guān)注中國的境外稅收抵免規(guī)定，對在當(dāng)?shù)乩U納的企業(yè)所得稅，需注意盡量取得完稅憑證，避免因無法實(shí)現(xiàn)境外所得稅抵免，給企業(yè)帶來的額外稅收負(fù)擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)。
6、如何開具中國稅收居民身份證明
甲公司是一家“走出去”企業(yè)，就境外取得所得申請享受我國與對方國家簽署的稅收協(xié)定優(yōu)惠待遇時(shí)，對方國家要求提供《中國稅收居民身份證明》，請問應(yīng)如何申請開具《中國稅收居民身份證明》，需要提供哪些資料？
7、境外投資： 盡可能獲取準(zhǔn)確稅收政策信息
目前，選擇到境外承包工程的建筑施工企業(yè)數(shù)量不在少數(shù)。但是有關(guān)專家告訴記者，由于對境外稅制和稅收法規(guī)的細(xì)節(jié)性規(guī)定不了解，建筑施工企業(yè)面臨著一些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對此，有關(guān)專家建議，相關(guān)企業(yè)一定要高度重視，對境外稅收政策信息的了解不能停留在“泛泛了解”的層面，而應(yīng)該深入進(jìn)去。
8、境外承包工程，注意避開這些“雷區(qū)”
企業(yè)到境外承包工程，面臨著和中國不同的經(jīng)營環(huán)境和稅收法律環(huán)境，很容易產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對此，企業(yè)要多方面練好“內(nèi)功”，系統(tǒng)而科學(xué)地制定應(yīng)對措施。
9、遇到稅收協(xié)定爭議怎么辦
正如上例，在實(shí)踐中，因?qū)Χ愂諈f(xié)定條款理解不一而出現(xiàn)稅務(wù)爭議非常常見。其中，雙重稅務(wù)國籍是引發(fā)協(xié)定爭議的一個(gè)“導(dǎo)火索”。
10、工程項(xiàng)目在境外的建筑工程類服務(wù)如何征稅
一家境內(nèi)建筑公司，近期想在境外開展一些工程項(xiàng)目，請問增值稅方面能有些什么樣的稅收政策？
11、境外所得稅收抵免申報(bào)表 難點(diǎn)項(xiàng)目解析
根據(jù)《企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例，居民企業(yè)來源于中國境外的應(yīng)稅所得，非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所，取得發(fā)生在中國境外但與該機(jī)構(gòu)、場所有實(shí)際聯(lián)系的應(yīng)稅所得，已在境外繳納的所得稅稅額，可以從其當(dāng)期應(yīng)納稅額中抵免。
12、稅收居民證明開具規(guī)定有調(diào)整
13、境外投資可借助涉稅專業(yè)服務(wù)
14、注意！向境外支付費(fèi)用掌握五個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)
15、不同類型公司有不同應(yīng)對方案
16、境外包稅成本能否稅前扣除？
17、境外稅收抵免：這三個(gè)常見問題要重視
18、控好稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 淘金“彩虹之國”
19、合規(guī)降低稅務(wù)成本的常見路徑
近年來，中國對以色列的投資呈長期增長趨勢，如今這一勢頭正在加速。中國企業(yè)赴以色列投資前，需要深入研究以色列稅制，在確保稅務(wù)合規(guī)的前提下，有效降低稅務(wù)成本。
20、跨境并購:稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范一以貫之
“走出去、引進(jìn)來”企業(yè)須密切關(guān)注國際稅收規(guī)則新變化，謹(jǐn)慎考慮項(xiàng)目計(jì)劃、交易及整合等各階段稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對貫穿于跨境并購項(xiàng)目全流程。

 簡生仁老師
廣東省國家稅務(wù)局網(wǎng)上納稅人學(xué)校專家團(tuán)隊(duì)專家;
財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)派專家;
中國注冊稅務(wù)師、會計(jì)師、稅務(wù)局內(nèi)部講師;
先后從事稅收政策、稅務(wù)稽查工作30余年;
近年來，經(jīng)常在《中國稅務(wù)報(bào)》和納稅人俱樂部《納稅》等報(bào)刊雜志上發(fā)表業(yè)務(wù)類文章為企業(yè)答疑解疑，對企業(yè)稅收有著非常深入的研究和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，擅長營改增、稅務(wù)籌劃、規(guī)避企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)等企業(yè)疑難綜合性問題的解決，尤其是房地產(chǎn)財(cái)稅。
長期在全國巡講財(cái)稅專題，多次為稅務(wù)機(jī)關(guān)及各類企業(yè)做財(cái)稅專題講座，總結(jié)了大量的稅務(wù)籌劃、規(guī)避企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)的方案，特別在納稅籌劃的研究上有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

授課風(fēng)格：
從管理和決策的視角闡釋和應(yīng)用財(cái)稅管理，注重實(shí)際問題的解決思路，為企業(yè)提供解決方案。案例教學(xué)，緊貼實(shí)際工作，今天學(xué)習(xí)，明天應(yīng)用，真正授人以漁！授課詼諧幽默，用幽默通俗的語言把枯燥的財(cái)稅管理技能展現(xiàn)出來，課堂氣氛好，互動性強(qiáng)！

主講課程：
《“走出去“建筑企業(yè)涉稅疑難問題解析培訓(xùn)大綱》
《建筑行業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控技巧及納稅籌劃策略》
《建筑業(yè)財(cái)稅熱點(diǎn)及財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)防控技巧》
《建筑業(yè)工程總承包項(xiàng)目財(cái)務(wù)控制技巧》
《建筑業(yè)核心財(cái)稅問題剖析與籌劃落地措施》
《施工企業(yè)增值稅等財(cái)稅新政解讀與稅務(wù)籌劃》
《新環(huán)境、新稅法下建筑企業(yè)老板財(cái)富管理及合規(guī)避稅技巧》
《縝密解讀你所不了解的房地產(chǎn)稅》
《大數(shù)據(jù)視角下的房地產(chǎn)運(yùn)營邏輯與財(cái)務(wù)管控技巧》
《創(chuàng)新地產(chǎn)模式下的財(cái)務(wù)管控特點(diǎn)與應(yīng)用》
《房地產(chǎn)財(cái)務(wù)人員應(yīng)知應(yīng)會的財(cái)務(wù)核算程序和管控技巧》
《房地產(chǎn)企業(yè)全生命周期稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控管理與稅務(wù)籌劃關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)、策略案例分析》
《新收入準(zhǔn)則下房地產(chǎn)、建筑企業(yè)會計(jì)核算運(yùn)用及案例分析》
《解剖房地產(chǎn)、建筑企業(yè)稅務(wù)稽查重點(diǎn)和要點(diǎn)》
《政府與社會資本合作(PPP)模式全過程中的的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控策略》
《“金稅四期”管控下的預(yù)警觸發(fā)點(diǎn)分析與涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對技巧》
《“金稅四期”背景下個(gè)稅和企稅“雙稅”匯算清繳節(jié)稅技巧分析》
《“以數(shù)治稅”背景下稅務(wù)稽查新形勢與涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避技巧》
《小稅種籌劃策略與涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范技巧》
《如何從財(cái)務(wù)視角提高人均效能》
《共同富裕時(shí)代的財(cái)富與稅收規(guī)劃策略》
《財(cái)務(wù)人員必備的決策管理思維和財(cái)務(wù)分析技能》
《大數(shù)據(jù)時(shí)代背景下財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)力的思辨方法與跨部門溝通技巧》
《國際稅務(wù)管理技巧與風(fēng)險(xiǎn)防范策略》
《匯算清繳---年終決算匯算與重難點(diǎn)解析和對策》
《企業(yè)財(cái)稅主管35大涉稅事項(xiàng)處理應(yīng)對技巧》
《企業(yè)發(fā)票優(yōu)化管理與專項(xiàng)檢查風(fēng)險(xiǎn)防范》
《企業(yè)控稅策略實(shí)例分析》
《企業(yè)資產(chǎn)處理的稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對》
《稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)掌控與納稅籌劃運(yùn)用策略》
《稅務(wù)稽查應(yīng)對及涉稅票據(jù)處理技巧》
《透析企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表與掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控技巧》