【培訓(xùn)對(duì)象】
企業(yè)出納人員、會(huì)計(jì)人員、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等財(cái)務(wù)管理人員； 企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)等人員 企業(yè)的業(yè)務(wù)基層人員、中高層管理與決策崗位

【培訓(xùn)收益】
了解企業(yè)當(dāng)前所處的稅收環(huán)境，充分認(rèn)識(shí)稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢(shì) 把握國(guó)家最新增值稅的稅收政策，進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)常態(tài)化的管理與應(yīng)對(duì)，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 掌握特殊業(yè)務(wù)場(chǎng)景下增值稅的銷售額與適用稅率如何確定，納稅義務(wù)時(shí)間的具體運(yùn)用 掌握進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣與不得抵扣在不同用途下的具體規(guī)定，以合法的方式進(jìn)行抵扣 掌握增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算與復(fù)核方法，準(zhǔn)確進(jìn)行納稅申報(bào) 掌握實(shí)務(wù)中存在的熱點(diǎn)問題以及應(yīng)對(duì)稅企爭(zhēng)議的方法與技巧 （12小時(shí)的課程，共分7個(gè)知識(shí)板塊，60多個(gè)業(yè)務(wù)場(chǎng)景下的財(cái)稅處理與案例，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)討論、另贈(zèng)送1套最新稅收法規(guī)文檔、1套最新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》文檔）

 一、金稅四期大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)面臨怎樣的稅收環(huán)境？

1、涉稅風(fēng)險(xiǎn)及其表現(xiàn)形式

2、當(dāng)前稅收環(huán)境簡(jiǎn)介

金稅三期與金稅四期、反洗票系統(tǒng)、新出臺(tái)的稅收政策法規(guī)

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例、現(xiàn)場(chǎng)討論

二、什么是增值稅？

1、增值稅的征稅范圍、分類、稅率與征收率、應(yīng)納稅額的計(jì)算

2、不征稅和免稅的規(guī)定

3、增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例、現(xiàn)場(chǎng)討論+提問

三、稅法對(duì)增值稅的銷售業(yè)務(wù)是如何規(guī)定的？

1、正常銷售業(yè)務(wù)

Ø 增值稅銷售額與價(jià)外費(fèi)用

Ø 兼營(yíng)與混合銷售的涉稅判斷

Ø 預(yù)收儲(chǔ)值款的處理

Ø 取得未開票收入的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

Ø 發(fā)票稅率開錯(cuò)如何進(jìn)行賬務(wù)處理及納稅申報(bào)技巧

Ø 其他超范圍經(jīng)營(yíng)取得的收入

2、視同銷售業(yè)務(wù)

Ø 稅法的具體規(guī)定、實(shí)務(wù)中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)爭(zhēng)議與應(yīng)對(duì)

3、特殊銷售業(yè)務(wù)

Ø 商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣、銷售折讓/銷售退回、以舊換新業(yè)務(wù)等

4、實(shí)務(wù)熱點(diǎn)問題剖析

Ø 集團(tuán)內(nèi)資金拆借、利息收入、購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品、銷售使用過的固定資產(chǎn)、各種違約金和補(bǔ)償款等

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例+票據(jù)模板、現(xiàn)場(chǎng)討論+提問+練習(xí)、圖表+工具

5、虛開增值稅專用發(fā)票的稅案分享

呈現(xiàn)方式：案例1個(gè)

四、如何準(zhǔn)確把握增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的相關(guān)規(guī)定？

1、允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

Ø 取得增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的種類、認(rèn)證與抵扣的規(guī)定與誤區(qū)

Ø 可以抵扣的普通發(fā)票

Ø 初次購(gòu)買稅控設(shè)備或支付稅控服務(wù)年費(fèi)的規(guī)定及賬務(wù)處理

2、不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

Ø 不得抵扣情形及處理技巧

Ø 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票逾期未抵扣的處理規(guī)定

Ø 非正常損失的規(guī)定

3、進(jìn)項(xiàng)稅額在實(shí)務(wù)中的熱點(diǎn)問題剖析

Ø 三流一致的判斷及稅務(wù)處理技巧、走逃失聯(lián)發(fā)票的判斷與應(yīng)對(duì)、滯留票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)、進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減、增值稅期末留抵退稅、一般納稅人取得的增值稅專用發(fā)票是否都要認(rèn)證等

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例+票據(jù)模板、現(xiàn)場(chǎng)討論+提問+練習(xí)、圖表+工具

4、稅案分享

Ø 進(jìn)項(xiàng)稅額的籌劃案例

Ø 取得虛開增值稅專用發(fā)票的稅案

呈現(xiàn)方式：案例2個(gè)

五、增值稅發(fā)票的開具與取得有什么涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

1、開具發(fā)票的相關(guān)規(guī)定與涉稅風(fēng)險(xiǎn)

Ø 基本規(guī)定：增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票、機(jī)動(dòng)車發(fā)票、二手車發(fā)票、匯總開具發(fā)票、編碼選擇技巧、發(fā)票專用章的正確使用

Ø 發(fā)票開具常見錯(cuò)誤與誤區(qū)

Ø 特殊業(yè)務(wù)下的發(fā)票開具：代開發(fā)票、成品油、差額征稅、折扣發(fā)票、不征稅與免稅發(fā)票、電子發(fā)票、預(yù)付卡發(fā)票、收購(gòu)發(fā)票等

2、取得發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)——不合規(guī)發(fā)票的種類與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

3、發(fā)票稽查風(fēng)險(xiǎn)提示

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例+票據(jù)模板、現(xiàn)場(chǎng)討論+提問+練習(xí)+工具

六、應(yīng)納稅額的計(jì)算有什么注意事項(xiàng)與復(fù)核技巧？

Ø 進(jìn)項(xiàng)稅額

Ø 銷項(xiàng)稅額

Ø 復(fù)核納稅申報(bào)表的注意事項(xiàng)與技巧

呈現(xiàn)方式：工具

七、增值稅常用的稅收優(yōu)惠

呈現(xiàn)方式：案例+稅收法規(guī)

Ø 北京利誠(chéng)融通稅務(wù)師事務(wù)所、中珊會(huì)計(jì)師事務(wù)所 合伙人&財(cái)稅顧問

 

 

• 銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范與內(nèi)部控制

   

  第一講： 為什么操作風(fēng)險(xiǎn)是營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)一、從一起銀行案件了解操作風(fēng)險(xiǎn)的成因二、操作風(fēng)險(xiǎn)涵義二、操作風(fēng)險(xiǎn)的分類1.人員風(fēng)險(xiǎn)2.流程風(fēng)險(xiǎn)3.IT系統(tǒng)及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)4.外部事件風(fēng)險(xiǎn)四、操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)五、操作風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策第二講：會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控措施一、個(gè)人結(jié)算業(yè)務(wù)1. 對(duì)身份異常的個(gè)人結(jié)算賬戶的身份識(shí)..

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• 疫情之下小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)與法律風(fēng)險(xiǎn)防范案例分析

   

  第一講：2019年銀保監(jiān)會(huì)處罰情況說明及新形勢(shì)下的監(jiān)管趨勢(shì)1. 2019年處罰情況分析2. 相較2016至2018有那些明顯的特點(diǎn)3. 受疫情影響全球局勢(shì)巨變，2020年監(jiān)管可能的趨勢(shì)4. 代表性文件：銀保監(jiān)發(fā)【2020】10文《關(guān)于加強(qiáng)銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)金融服務(wù)配合做好新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作的通知》解讀及具體應(yīng)用案例說明1）文..

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• 票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防范與案例分析

   

  第一講：票據(jù)交易管理與電子商業(yè)匯票概述“票據(jù)”是社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中重要的有價(jià)憑證，其安全性關(guān)系著國(guó)家的經(jīng)濟(jì)安全，這是票據(jù)認(rèn)知的重要一步。一、票據(jù)交易管理的意義所在1.票據(jù)是時(shí)代的必然產(chǎn)物2.票據(jù)創(chuàng)造了新的金融游戲規(guī)則3.傳統(tǒng)票據(jù)業(yè)務(wù)中暴露出來的問題4.票據(jù)交易管理帶來的更安全的解決方案案例分析：A銀行與B銀..

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• 銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與控制全案例解析

   

  第一講：網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)案例風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別一、特殊人群支取業(yè)務(wù)處理案例一：客戶成為精神病人如何支取其賬戶內(nèi)的存款？1）實(shí)務(wù)難題：對(duì)于精神病人的監(jiān)護(hù)人不盡職，村委會(huì)或者街道有權(quán)指定監(jiān)護(hù)人嗎？2）實(shí)務(wù)難題：對(duì)于五保戶精神病人的業(yè)務(wù)如何做？3）實(shí)務(wù)難題：對(duì)于精神病人的監(jiān)護(hù)人不盡職，村委會(huì)或者街道有權(quán)指定監(jiān)護(hù)人嗎？案例二：客戶成為植物人和重度昏迷人業(yè)務(wù)..

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• 商業(yè)銀行柜面操作與法律風(fēng)險(xiǎn)防范

   

  第一講：監(jiān)管風(fēng)暴下的金融時(shí)期1. 新形勢(shì)下的金融走向和監(jiān)管風(fēng)暴2. “強(qiáng)監(jiān)管、嚴(yán)問責(zé)”形勢(shì)下的合規(guī)管理要求3. 銀監(jiān)會(huì)提出了內(nèi)控體系建設(shè)、“三道防線”建設(shè)（思想防線、制度防線、監(jiān)督防線）、柜面業(yè)務(wù)流程控制、開戶管理、對(duì)賬管理、賬戶監(jiān)控、印章憑證管理、代銷業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)提示、客戶信息安全管理、..

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• 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范

   

  第一講：銀行柜面業(yè)務(wù)及中后臺(tái)法律風(fēng)險(xiǎn)防范一、存款業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及司法審判規(guī)則案例分析：銀行私自劃扣儲(chǔ)戶資金抹賬，我的地盤我說了算？!案例分析：私自攬存誰擔(dān)責(zé)？——合同主體與表見代理二、取款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和管理1.代理取款法律風(fēng)險(xiǎn)及管理案例分析：代理取款案的思考2.繼承取款法律風(fēng)險(xiǎn)及管理案例分析：繼承取..

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