【培訓(xùn)對象】
各房地產(chǎn)，建筑企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，財務(wù)部門負責(zé)人、會計主管、會計核算人員、
稅務(wù)主辦、（具有一年以上工作經(jīng)驗）稅務(wù)、會計師事務(wù)所及各財務(wù)咨詢公司的人員。

【培訓(xùn)收益】
本專題立足于2016年匯算清繳的時間節(jié)點，放眼于已經(jīng)實施半年有余的營改增，還有時時刻刻讓我們頭疼的土地增值稅，該怎么辦？利空疊加，風(fēng)險激增，讓我們一起梳理這三大稅種匯算與清算中的疑難問題，各個擊破，不留死角，保證企業(yè)的稅務(wù)安全！

全面營改增背景下房地產(chǎn)\建安企業(yè)匯算清繳風(fēng)險識別與防控專題
‖2016年12月2–4日‖—‖廈 門•舒悅酒店‖—‖主 講：魏老師‖
‖課程說明‖
2016年，對于房地產(chǎn)和建安行業(yè)注定是不平凡的一年，營改增真的來了，稅種的變革對房地產(chǎn)建安行業(yè)的財務(wù)處理造成了巨大的影響。
營改增不僅僅是一次稅種的變革，更是對兩大行業(yè)經(jīng)營理念、模式、人員、業(yè)務(wù)流程的重大洗禮，不在變革中爆發(fā)，就在變革中死亡！
營業(yè)稅時代的終結(jié)，房地產(chǎn)和建安迎來了三大稅種統(tǒng)治的時代，這是最好的時代，也是最壞的時代？
本專題立足于2016年匯算清繳的時間節(jié)點，放眼于已經(jīng)實施半年有余的營改增，還有時時刻刻讓我們頭疼的土地增值稅，該怎么辦？利空疊加，風(fēng)險激增，讓我們一起梳理這三大稅種匯算與清算中的疑難問題，各個擊破，不留死角，保證企業(yè)的稅務(wù)安全！
‖主講專家‖魏老師：中國注冊稅務(wù)師；北京財稅研究院研究員，稅務(wù)稽查能手，經(jīng)濟學(xué)學(xué)士；現(xiàn)供職于某市國稅局稽查局。魏老師長期從事稅務(wù)案件的審理與稽查工作，通曉稅務(wù)稽查機關(guān)的稽查流程與辦案模式。對房地產(chǎn)、建筑安裝、工業(yè)等行業(yè)均進行過專題調(diào)研與稽查，具有豐富的稽查經(jīng)驗與熟練的業(yè)務(wù)技能。魏老師一直在全國各地循環(huán)從事房地產(chǎn)稅收教學(xué)工作，授課時間長達幾千課時，教學(xué)地點遍及全國二十九個省、市、自治區(qū)。魏老師善于采取互動式教學(xué)模式，能夠和學(xué)員打成一片，形成良好互動。課程設(shè)計著眼于企業(yè)的最真實的需求，將理論知識和企業(yè)實際問題緊密結(jié)合，解決困擾企業(yè)財務(wù)人員的疑難困惑，并在授課過程中注重培養(yǎng)財務(wù)人員的稅法思維。其授課以實用性著稱，授課態(tài)度求真務(wù)實、案例源于實戰(zhàn)、詳實精巧，并因此受到參訓(xùn)學(xué)員的一致好評。
‖主講內(nèi)容‖
第一節(jié)：征管模式的深度融合帶來的新風(fēng)險
1．國地稅深度融合產(chǎn)生的稅收新問題
2．金三上線，國地稅共用一個系統(tǒng)，帶來了什么？
3．“黑名單”制度做了重大修訂，跟你有關(guān)，你知道嗎？
4．納稅信用等級，A、B、C、D,代表的不是字母，真的很有用，你懂不？
5．商品和服務(wù)編碼，大數(shù)據(jù)的航母，駛向何方？
6．稅種重新劃分端倪初現(xiàn)，地稅清查躍躍欲試！
7．讓人瘋狂的殘疾人保障金，怎么辦？
第二節(jié)：2016年房地產(chǎn)建安財稅新政涉稅風(fēng)險盤點
1．異地預(yù)繳增值稅有關(guān)城市維護建設(shè)稅和教育費附加新政策
2．稅務(wù)總局關(guān)于開展增值稅發(fā)票使用管理情況專項檢查通知
3．關(guān)于物業(yè)管理服務(wù)中收取的自來水水費增值稅問題的公告
4．國家稅務(wù)總局53號關(guān)于營改增試點若干征管問題的公告
5．關(guān)于優(yōu)化《外出經(jīng)營活動稅收管理證明》相關(guān)制度和辦理程序的意見
6．營改增后契稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅、個人所得稅計稅依據(jù)問題新政解析
第三節(jié)：營改增背景下的收入涉稅風(fēng)險識別與防控
1．房地產(chǎn)與建安企業(yè)增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間，如
何準確理解與把握？
2．定金、訂金，一字之差會產(chǎn)生什么樣的涉稅問題？
3．視同銷售，你真的懂了嗎？你“視同”了嗎？
4．代收款項，究竟是不是房企的收入，要不要交稅呢？
5．取得土地出讓金的返還和土地增值稅的返還，是否屬于不征稅收入？
6．精裝修房、買房送裝修的企業(yè)所得稅、增值稅和土地增值稅的處理
7．租金收入會計核算和企業(yè)所得稅、增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的區(qū)別。
8．“拆一還一”補償視同銷售的企業(yè)所得稅、土地增值稅、增值稅的涉稅處理
分析
9．地下車位出租收入和轉(zhuǎn)讓收入的合同簽訂方法、會計核算及在增值稅、房產(chǎn)
稅和土地增值稅的稅收確認
10．違約金收入、賠償款等收入的稅收處理
11．理財產(chǎn)品增值稅到底該怎么辦？
第四節(jié)：營改增背景下扣除項目風(fēng)險識別與防控
1．房地產(chǎn)企業(yè)能夠預(yù)提的費用有哪些？如何準確把握界限？
2．聘請境外機構(gòu)設(shè)計開發(fā)項目，是否涉及非居民稅收？規(guī)避風(fēng)險的處理方法是
什么？
3．在紅線外發(fā)生的成本費用，釘子戶額外補償費用以及無發(fā)票的土地成本扣除
問題？
4．營改增后購置土地成本如何確定及對土地增值稅影響分析
5．行政事業(yè)性收費、政府性基金及其他政府規(guī)費的企業(yè)所得稅和土地增值稅扣
除比較
6．營銷設(shè)施建造費、樣板房等的會計核算及企業(yè)所得稅和土地增值稅扣除比較
7．將外購貨物印上本公司logo進行促銷宣傳如何進行正確的賬務(wù)處理？涉稅
風(fēng)險何在？
8．“餐桌會議”是會議費嗎？會議費應(yīng)該以地稅發(fā)票還是國稅發(fā)票列支呢？
9．“私車公用”稅務(wù)合規(guī)處理及各地實踐
10．臨時工、季節(jié)工等如何稅前扣除工資？勞務(wù)派遣混合制的處理，包括勞務(wù)工
的福利費
11．職工集體旅游是否屬于福利費范疇？
12．職工教育經(jīng)費常見稅務(wù)檢查事項分析。
13．差旅費實行“包干制”是否需要發(fā)票扣除呢？
14．保險費用如何扣除才能最“保險”？
15．統(tǒng)一購進的工裝屬于福利費嗎？進項稅能否抵扣？
16．不動產(chǎn)投資，是否必須以發(fā)票作為稅前扣除折舊的憑據(jù)？
17．新建不動產(chǎn)未辦理工程款結(jié)算，未取得發(fā)票，能否稅前扣除折舊？
18．購入舊固定資產(chǎn)，折舊年限如何把握？
19．非正常損失的增值稅認定，不是那么簡單！
第五節(jié)：融資困境中的涉稅風(fēng)險識別與防控
1．企業(yè)存在大額貸款與其他應(yīng)收款并存的局面，涉稅風(fēng)險已經(jīng)發(fā)生，你知道嗎？
2．個人股東向公司借款長期不還涉稅風(fēng)險何在？
3．向自然人借款支付利息的稅務(wù)風(fēng)險防范分析
4．小貸公司的尷尬與你的融資規(guī)劃。
5．委托貸款，稅前扣除僅有結(jié)息單，可否？
6．支付信托公司的利息，能否憑借收據(jù)在稅前扣除？
7．無償將資金借給關(guān)聯(lián)方是否需要視同銷售？
8．營改增后統(tǒng)借統(tǒng)貸的業(yè)務(wù)處理風(fēng)險提示。
9．融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)生的利息費用是否能夠全額稅前扣除？
10．“假股真?zhèn)?rdquo;暨混業(yè)投資業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險防控分析。
11．應(yīng)付票據(jù)貼現(xiàn)，到底該怎么規(guī)劃呢？
12．現(xiàn)金折扣是否需要發(fā)票方能稅前扣除呢？
第六節(jié)：股權(quán)交易涉稅風(fēng)險識別與防控
1．限售股轉(zhuǎn)讓涉稅處理問題分析。
2．“兩頭在外”轉(zhuǎn)讓股權(quán)，能征稅嗎？
3．資本溢價轉(zhuǎn)增股本是否視同分配股息、紅利？
4．留存收益轉(zhuǎn)增股本涉稅問題處理。
5．個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓核心問題破解
6．“小小印花稅”牽出“大大避稅案”的風(fēng)險提示。
7．“稅收洼地”股票減持涉稅風(fēng)險分析。
8．撤資行為的涉稅風(fēng)險防控。
第七節(jié)：發(fā)票管控高發(fā)涉稅風(fēng)險識別與防控
1．增值稅普通發(fā)票，開具時是否需要填寫納稅人識別號等信息？
2．普通發(fā)票，開具為“貨物一批”，自行開具手寫清單是否可以？
3．代開普通發(fā)票，需要蓋什么章？
4．普通發(fā)票是否存在虛開的罪名？立案標準和刑罰是如何規(guī)定的？是否有善惡
之分呢？
5．增值稅專用發(fā)票，銷貨清單如何填制？
6．最新紅字專用發(fā)票開具要求是什么樣的？
7．善意取得虛開專票的認定及涉稅處理
8．惡意取得虛開專票的認定及涉稅處理
9．認定為一般納稅人前取得的專票能否抵扣進項稅？
10．營改增后物業(yè)公司代收水電費如何處理？
11．“三流”問題，真的是一把穿心利劍嗎？
12．總分公司是一家，發(fā)票能否通用？
13．總公司統(tǒng)一支付貨款，分公司取得專票抵扣，可以嗎？
14．發(fā)票蓋章問題匯總分析。
15．餐飲消費不得抵扣進項，加班人員的外賣支出能否抵扣？
16．租賃車體、墻體用于廣告宣傳，應(yīng)該取得何種發(fā)票？
17．“退票費”是不是必須有發(fā)票才行呢？
18．“飛機票”究竟以何種票據(jù)稅前扣除？
19．個人提供應(yīng)稅服務(wù)能否代開增值稅專票？
20．境外單位向在境內(nèi)單位提供服務(wù)，境內(nèi)單位能否抵扣增值稅進項稅？
21．農(nóng)產(chǎn)品增值稅到底該如何抵扣？
‖培訓(xùn)對象‖各房地產(chǎn)，建筑企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，財務(wù)部門負責(zé)人、會計主管、會計核算人員、
稅務(wù)主辦、（具有一年以上工作經(jīng)驗）稅務(wù)、會計師事務(wù)所及各財務(wù)咨詢公司的人員。
‖資 料‖本次專題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓(xùn)時間‖2016年12月2日至4日（12月2日全天報到,3-4日兩天課程）
‖培訓(xùn)地點‖廈門◇舒悅酒店（廈門市思明區(qū)蓮前西路209號）
‖相關(guān)費用‖人民幣3280元/人（含授課、場地、資料、會務(wù)、現(xiàn)場咨詢費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統(tǒng)一安排，費用自理，（具體詳見參會確認函）。

 

‖主講專家‖魏老師：中國注冊稅務(wù)師；北京財稅研究院研究員，稅務(wù)稽查能手，經(jīng)濟學(xué)學(xué)士；現(xiàn)供職于某市國稅局稽查局。魏老師長期從事稅務(wù)案件的審理與稽查工作，通曉稅務(wù)稽查機關(guān)的稽查流程與辦案模式。對房地產(chǎn)、建筑安裝、工業(yè)等行業(yè)均進行過專題調(diào)研與稽查，具有豐富的稽查經(jīng)驗與熟練的業(yè)務(wù)技能。魏老師一直在全國各地循環(huán)從事房地產(chǎn)稅收教學(xué)工作，授課時間長達幾千課時，教學(xué)地點遍及全國二十九個省、市、自治區(qū)。魏老師善于采取互動式教學(xué)模式，能夠和學(xué)員打成一片，形成良好互動。課程設(shè)計著眼于企業(yè)的最真實的需求，將理論知識和企業(yè)實際問題緊密結(jié)合，解決困擾企業(yè)財務(wù)人員的疑難困惑，并在授課過程中注重培養(yǎng)財務(wù)人員的稅法思維。其授課以實用性著稱，授課態(tài)度求真務(wù)實、案例源于實戰(zhàn)、詳實精巧，并因此受到參訓(xùn)學(xué)員的一致好評。

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