【培訓對象】
各房地產(chǎn)企業(yè)領導，項目負責人、主管財稅領導、財務總監(jiān)、稅務經(jīng)理、財務人員以及稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司的人員。

【培訓收益】
?  本課程，讓“稅收政策”密切結合經(jīng)濟業(yè)務，全面解析企業(yè)運營中的稅收政策差異，將稅務風險消除在萌芽狀態(tài)，做到事先籌劃，并深度解析新舊稅收政策銜接運用，深度解析，手傳心授，一課在手，讓您知己知彼，稅收無憂！

營改增形勢下房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)“重特事項”的會計核算與稅務處理專題班
‖2015年7月3日–5日‖—‖蘇州•蘇哥利酒店‖—‖主 講：王老師‖
‖專題背景‖
全面取消營業(yè)稅，改征增值稅將是我國流轉稅制最為猛烈、重大的一次改革。房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)將施行的“營改增”坊間猜想不斷，“營改增”既近且遠，這兩個行業(yè)營改增將對地方財政收入的獲取方式是一大挑戰(zhàn)。“營改增”之后僅僅是稅率的變化嗎？是可以讓房地產(chǎn)企業(yè)達到減輕稅負還是繼續(xù)加大稅負？房地產(chǎn)企業(yè)又該如何應對即將到來的增值稅改革，抓住營改增的重要機遇并采取有效措施防控企業(yè)可能面臨的涉稅風險呢？
房地產(chǎn)企業(yè)稅收處理與其它行業(yè)相比，有明顯的特殊性，加之該行業(yè)稅收政策復雜難以掌握，在開發(fā)全程各階段又有很大區(qū)別，我公司特舉辦“營改增形勢下房地產(chǎn)開發(fā)重特事項的會計核算與稅務處理”專題講座，本講座以營改增政策為背景，以房地產(chǎn)企業(yè)特殊經(jīng)濟行為涉稅疑難問題（營業(yè)稅納稅時點、收入的稅會差異、甲供材、售樓處、精裝修、車位、成本的分攤、融資等）為主線，通過身邊日常的案例重點解析房企“重特事項”的稽查應對思路，用最短的時間，讓我們房地產(chǎn)企業(yè)財務人員掌握房地產(chǎn)企業(yè)的項目開發(fā)疑難問題及營改增基本原理，全面控制其中的風險，并有效開展納稅籌劃，為您企業(yè)爭取最大化的利益！
  本課程，讓“稅收政策”密切結合經(jīng)濟業(yè)務，全面解析企業(yè)運營中的稅收政策差異，將稅務風險消除在萌芽狀態(tài)，做到事先籌劃，并深度解析新舊稅收政策銜接運用，深度解析，手傳心授，一課在手，讓您知己知彼，稅收無憂！
‖主講專家‖王老師：會計師，中國注冊稅務師，稅務稽查資深官員，某省地方稅務局稅收業(yè)務培訓專家；數(shù)十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務顧問、答疑專家。有常年戰(zhàn)斗在一線的經(jīng)歷，熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問題，擅長土地增值稅清算，稅務風險評估與稅收成本控制，制定合理的項目成本管控策略，做到企業(yè)成本控制最小化，利益最大化。在全國各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專題講座近百次，講授由淺入深、生動活潑、內(nèi)容準確、分析透徹、簡明扼要、操作實用；授課風格生動詼諧、風趣幽默，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學員的認同和熱烈追捧。
‖主講內(nèi)容‖ 
第一部分：營改增政策應對以及前景預測
1．營改增背景分析以及時間安排
2．房地產(chǎn)企業(yè)可能涉及到增值稅稅率或征收率？
3．營改增對房地產(chǎn)業(yè)售價及凈利潤有何影響？
4．房地產(chǎn)企業(yè)哪些發(fā)票可以抵扣？注意什么問題？
5．混業(yè)經(jīng)營需要注意什么問題？
6．甲供材業(yè)務在營改增面前的優(yōu)劣分析
7．納稅義務發(fā)生時間的差異分析
8．招拍掛拿地營改增之后的風險分析
9．“拆一還一”以及“紅線外”的支出是否有進項可以抵扣？
10．“甲供材”營改增之后對房地產(chǎn)企業(yè)是憂是喜？
11．營改增之后房地產(chǎn)企業(yè)“存貨”是否抵扣？
第二部分：房地產(chǎn)企業(yè)特殊事項稽查防范
一：營業(yè)稅相關疑難問題
1．誠意金、定金是否繳納營業(yè)稅？營業(yè)稅納稅義務發(fā)生時間是如何規(guī)定的？
如何界定和理解“銷售合同”？
2．您覺得資產(chǎn)負債應交稅費期末余額是紅字是否合適？收到誠意金（或定金）
如何做賬務處理？和收入的關系如何協(xié)調(diào)？
3．企業(yè)收到違約金和支付違約金的稅收待遇有何不同？
二：會計收入所得稅計稅收入的差異暨申報表的填報
1．在開發(fā)流程的整個過程中，會計在哪個節(jié)點確認收入？稅收又是如何規(guī)定的？二者的為什么會有如此差異？
2．如何讓理解“完工”的標準？“未完工”取得的收入如何進行賬務處理？
又如何在季度申報表和年度申報表反映？
3．預交的營業(yè)稅等稅金是否可以在稅前扣除？
4．“完工”開發(fā)產(chǎn)品如何確認計稅收入？計稅收入的金額和會計收入、計征
營業(yè)稅的計稅依據(jù)有什么關系？
5．如何確認計稅成本？計稅成本的有哪些部分構成？計稅成本的有哪些要求？
6．在所得稅處理的不同階段，您是如何進行所得稅稅金的賬務處理？
三：車位、精裝修、售樓部暨成本分攤
1．成本分攤的方法有哪些？不同的成本對象如何采取“合理”的分攤方法？
2．什么是裝修？銷售精裝房的利與弊是哪些？
3．什么是軟裝？什么是硬裝？二者的稅收待遇是否相同？
4．不同形式的售樓部如何進行會計處理？如何歸集發(fā)生的成本費用？稅收對
此又是如何規(guī)定的？如何協(xié)調(diào)可以減輕稅負？
5．售樓部是否繳納房產(chǎn)稅？ 物業(yè)用房是否會產(chǎn)生房產(chǎn)稅？
四：企業(yè)融資的困惑
1．企業(yè)直接向金融機構借款和委托借款的稅收待遇有什么差別？委托貸款的
憑證如何入賬？
2．“明股實債”稅收如何界定？如何扣除相關的融資成本？
3．什么是“統(tǒng)借統(tǒng)還”？統(tǒng)借統(tǒng)還的利息如何在所得稅、土地增值稅扣除？
憑證如何處理？
4．“轉貸”的騙局如何處理？和“委托貸款”有什么差異？
5．向股東的借款需要注意哪些問題？向非股東（自然人）的借款又需要注意
哪些問題？沒有利息費用如何處理？
6．財務顧問費（咨詢費）、罰息等歸集哪個科目？稅收待遇有什么不同？
五：甲供材
1．如何劃分材料和設備？二者的稅收待遇有什么不同？
2．“甲供材”業(yè)務雙方如何進行會計處理？
3．“甲供材”業(yè)務如何開具發(fā)票？如何索取發(fā)票？
4．裝飾勞務和“甲供材”稅收處理有什么差異？
六：收入的確認與風險控制
1．“買一送一”如何進行稅收處理？買房送家電，買房送面積，買房送物業(yè)，買房送車位（有產(chǎn)權、無產(chǎn)權），買房送旅游，買房抽大獎等。業(yè)主接受贈送的家電（面積、車位等）是否涉及個人所得稅的風險？
2．以老帶新的稅收風險如何控制？抵券銷售形式下如何確認收入？
3．“假按揭”“零首付”的區(qū)別是什么？二者的稅收風險有何不同？
4．銷售價格明顯偏低如何確認計稅依據(jù)？如何解釋屬于自己的“正當理由”
5．“拆遷還建”（拆一還一）建造模式下，如何確認會計收入？營業(yè)稅、企業(yè)所
得稅、土地增值稅的計稅收入如何確認？契稅的計稅依據(jù)是什么？
6．房企代相關部門收取業(yè)主的費用存在什么稅收風險？如何規(guī)避？
7．如何界定合作建房？出資方、出地方不同的合作模式如何界定稅收經(jīng)濟業(yè)務？如何計稅？
七：成本的確認與風險控制
1．股權收購的風險是什么？是否涉及土地增值稅？股權收購之后如何確認土
地成本？
2．“以房換地”“以地換房”如何確認成本？如何確認營業(yè)稅的計稅依據(jù)？
3．購買爛尾樓后續(xù)建造銷售的，如何確認扣除項目？計算土地增值稅是否適
用加計扣除20%？
4．土地返還款如何進行稅收處理？本課程將針對不同形式的返還款與不同的
會計處理來綜合分析稅收問題，讓您不再困惑。
5．城鎮(zhèn)土地使用稅的開始時點與終止時點如何確認？如何計算？
6．業(yè)務招待費、會議費、差旅費如何確認？私車公用的稅收問題如何應對？
第三部分：專家現(xiàn)場預留時間與學員互動交流、答疑解惑。
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)企業(yè)領導，項目負責人、主管財稅領導、財務總監(jiān)、稅務經(jīng)理、財務人員以及稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司的人員。
‖資    料‖本次專題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時間‖2015年7月3日至5日（7月3日全天報到,4-5日兩天課程）
‖培訓地點‖蘇州◇蘇哥利酒店（蘇州市姑蘇區(qū)喬司空巷27-33號觀前粵海廣場）
‖相關費用‖人民幣2980元/人（含授課、場地、資料、會務、現(xiàn)場咨詢費等）。
            ↘ 如需安排食宿者，可統(tǒng)一安排，費用自理，（具體詳見參會確認函）。
 

王先生是對外經(jīng)濟貿(mào)易大學國際貿(mào)易系經(jīng)濟學學士；復旦大學－麻省理工學院國際工商管理碩士（International MBA）；并曾在瑞典斯德哥爾摩大學商學院學習國際商務。現(xiàn)任慧卓公司銷售、領導力的等領域簽約講師。

 

在近20年的工作經(jīng)歷中，王先生曾在中國輕工業(yè)品進出口總公司工作，先后擔任物流主管、銷售經(jīng)理和上海分公司副總經(jīng)理。在擔任上海分公司副總經(jīng)理期間，實際負責分公司的全面運營，不僅對產(chǎn)品的銷售和市場有更全面的體會，更積累了進出口公司的運營管理經(jīng)驗，從戰(zhàn)略和管理的角度來加強銷售和市場工作；2005年起王先生加盟了新加坡金鷹國際集團，負責集團主要產(chǎn)品在中國市場的大客戶銷售和管理，更加在管理實踐中融會貫通了其在銷售和客戶管理方面的技能和經(jīng)驗；2009年起王先生開始服務于歐洲著名培訓公司CEGOS（中國），進入管理培訓行業(yè)； 2013年起王先生開始服務于慧卓等公司，憑借其多年的工作經(jīng)驗，為客戶企業(yè)和學員分享其在銷售、市場、客戶管理等方面的心得。

 

王先生不僅通過學習，在企業(yè)的現(xiàn)代管理方面有豐富的知識和技能，也通過多年打拼，在企業(yè)的銷售、市場和客戶管理方面有較深的實踐工作經(jīng)驗。

 

王先生在企業(yè)培訓中邏輯清晰，內(nèi)容豐富，并將理論和實踐相結合，擅長和學員分享其以往的知識經(jīng)驗；亦能吸收國外先進課程的精華，將其傳授給中國學員。王先生授課時能夠帶動學員參與，共同研討各種問題和案例，并啟發(fā)和引導學員自主找到解決方案，學員普遍反映受益匪淺。在針對企業(yè)客戶的培訓中，王先生會提供若干解決方案，能幫助企業(yè)切實加強管理，提高員工的素質和技能。

 

◆ 王先生主講的課程包括：

 

u 《電話銷售技巧》（1天）

u 《如何在電話中贏得客戶》（2天）

u 《大客戶開發(fā)與管理》（2天）

u 《大客戶戰(zhàn)略管理》（2天）

u 《客戶關系管理》（2天）

u 《成功的銷售技巧》（2天）

u 《卓越客戶服務》（2天）

u 《卓越銷售團隊管理》（2天）

u 《卓有成效的銷售談判》

u 《品牌維護與管理》（2天）

u 《市場營銷全方位》（2天）

u 《工業(yè)品營銷》（3天）

u 《打造卓越產(chǎn)品經(jīng)理》（3天）

u 《如何進行市場調(diào)研》（2天）

u 《如何制定市場計劃》（2天）

u 《如何定價》（2天）

u 《新產(chǎn)品如何上市》（2天）

u 《如何做好市場助理》（2天）等等。

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