【培訓(xùn)對(duì)象】
企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財(cái)務(wù)管理人員和骨干

【培訓(xùn)收益】
● 掌握全面預(yù)算管理理念，排除了長(zhǎng)期困擾學(xué)員的一些疑惑； ● 全面系統(tǒng)的掌握全面預(yù)算管理的九大技能體系； ● 掌握戰(zhàn)略導(dǎo)向下的全面預(yù)算管理與傳統(tǒng)全面預(yù)算管理以及財(cái)務(wù)預(yù)算的區(qū)別； ● 掌握戰(zhàn)略規(guī)劃、計(jì)劃與全面預(yù)算管理系統(tǒng)、績(jī)效考核管理系統(tǒng)三者有機(jī)結(jié)合的邏輯關(guān)系。

導(dǎo)入：后疫情時(shí)代為什么要提升企業(yè)全面預(yù)算管理水平
1. 當(dāng)今市場(chǎng)信息多變對(duì)全面預(yù)算管理的影響與對(duì)策
2. 全面預(yù)算管理的價(jià)值
3. 全面預(yù)算管理是企業(yè)管理的“金鑰匙”

第一篇：基石篇——全面預(yù)算管理認(rèn)知
第一講：企業(yè)全面預(yù)算管理存在的問題
案例分析：A企業(yè)沒有正確的理解全面預(yù)算管理概念
1. 預(yù)算的本質(zhì)
2. 預(yù)算的三大內(nèi)容：算目標(biāo)、算實(shí)際行動(dòng)的措施、算資源
討論：預(yù)算三大內(nèi)容的順序應(yīng)該怎樣安排？順序不一樣對(duì)結(jié)果的影響？
3. 預(yù)算管理的五項(xiàng)內(nèi)容
1）目標(biāo)管理：根據(jù)預(yù)算，監(jiān)控經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)
2）計(jì)劃管理：根據(jù)預(yù)算，控制和分析經(jīng)營過程
3）資源管理：據(jù)計(jì)劃、需要、重要性來花錢
4）激勵(lì)管理：根據(jù)預(yù)算，考核經(jīng)營者和管理者
5）風(fēng)險(xiǎn)管理：保證總體資金平衡，防范資金風(fēng)險(xiǎn)
4. 全面預(yù)算管理的三大體系七個(gè)環(huán)節(jié)
討論：全面預(yù)算管理與戰(zhàn)略規(guī)劃管理、組織績(jī)效管理三者的關(guān)系
5. 經(jīng)營計(jì)劃與全面預(yù)算管理的關(guān)系
6. 如何正確理解全面預(yù)算管理理念
討論：戰(zhàn)略導(dǎo)向下的全面預(yù)算管理與傳統(tǒng)全面預(yù)算管理的比較
案例分析：A企業(yè)全面預(yù)算管理制度體系不完善
全面預(yù)算管理制度體系：管理制度+編制大綱+流程制度+費(fèi)用歸口管理+編制模板
案例分析：全面預(yù)算管理制度
案例分析：全面預(yù)算管理編制大綱
案例分析：全面預(yù)算管理流程制度
案例分析：全面預(yù)算費(fèi)用歸口管理制度
案例分析：全面預(yù)算管理編制模板
案例分析：A企業(yè)預(yù)算組織體系不健全
案例分析：兩家企業(yè)預(yù)算組織體系比較
案例分析：A企業(yè)預(yù)算文化不良
案例分析：華為企業(yè)文化與任正非企業(yè)文化認(rèn)知觀
案例分析：A企業(yè)預(yù)算缺乏信息系統(tǒng)支撐

第二篇：技能篇——全面預(yù)算九大體系的建設(shè)
體系一：預(yù)算保障體系
1. 預(yù)算文化
案例分析：A企業(yè)的預(yù)算文化點(diǎn)評(píng)
2. 預(yù)算組織體系
3. 預(yù)算制度體系
4. 預(yù)算信息化體系
案例分析：B企業(yè)預(yù)算信息化系統(tǒng)選型

體系二：預(yù)算目標(biāo)設(shè)定體系
1. 為什么要進(jìn)行預(yù)算目標(biāo)設(shè)定
2. 設(shè)定預(yù)算目標(biāo)的原則
3. 設(shè)定預(yù)算目標(biāo)的方法
1）盈虧平衡分析法
2）決策矩陣法
3）模擬模型法
案例分析：A企業(yè)年度預(yù)算目標(biāo)的設(shè)定過程演練

體系三：業(yè)務(wù)預(yù)算編制體系
案例分析：某企業(yè)銷售及相關(guān)預(yù)算
案例分析：某企業(yè)成本費(fèi)用及相關(guān)預(yù)算
案例分析：某企業(yè)財(cái)務(wù)成果及相關(guān)預(yù)算

體系四：投資預(yù)算編制體系
案例分析：某企業(yè)投資項(xiàng)目確定
案例分析：某企業(yè)投資項(xiàng)目不確定性分析
案例分析：某企業(yè)投資項(xiàng)目預(yù)算的編制

體系五：財(cái)務(wù)預(yù)算編制體系
案例分析：某企業(yè)財(cái)務(wù)融資方案籌劃
案例分析：某企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算
案例分析：某企業(yè)稅收籌劃預(yù)算

體系六：總預(yù)算編制體系
案例分析：某企業(yè)預(yù)計(jì)利潤表
案例分析：某企業(yè)預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表
案例分析：某企業(yè)預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表

體系七：預(yù)算分解執(zhí)行體系
1. 預(yù)算分解執(zhí)行的原則
2. 預(yù)算分解執(zhí)行的方法——三個(gè)維度分解執(zhí)行
1）責(zé)任人維度：預(yù)算分解到責(zé)任人：按照先大后小，事業(yè)部→分子公司→部門→人，形成一個(gè)責(zé)任網(wǎng)絡(luò)體系，即千斤重?fù)?dān)人人挑，人人頭上有指標(biāo)；
2）預(yù)算項(xiàng)目維度：按照先粗后細(xì)，逐項(xiàng)分解，形成一個(gè)橫向到邊，縱向到底的最小項(xiàng)目執(zhí)行體系；
3）預(yù)算時(shí)間維度：年度預(yù)算按照先長(zhǎng)后短依次分解為半年度、季度、月度、周度、日，便于落實(shí)到每一天。
討論：預(yù)算分解執(zhí)行應(yīng)注意的幾個(gè)問題

體系八：滾動(dòng)預(yù)算調(diào)整體系
1. 什么是滾動(dòng)預(yù)算法
2. 滾動(dòng)預(yù)算法的好處
3. 滾動(dòng)預(yù)算法的技巧
1）逐月滾動(dòng)：每個(gè)月調(diào)整一次預(yù)算，使頂算期間在任何時(shí)間都始終保持12個(gè)月。
2）逐季滾動(dòng)：每個(gè)季度調(diào)整一次預(yù)算，
3）混合滾動(dòng)：近期比較精度高，遠(yuǎn)期比較精度低。
案例分析：滾動(dòng)預(yù)算的編制

體系九：預(yù)算績(jī)效考核管理體系
導(dǎo)入：大王企業(yè)績(jī)效考核的困惑
1. 績(jī)效責(zé)任體系：千斤重?fù)?dān)人人挑，人人頭上有指標(biāo)
2. 目標(biāo)責(zé)任書的制定與簽署
案例分析：張三企業(yè)目標(biāo)責(zé)任書存在的問題分析
3. KPI指標(biāo)的確定與考核
案例分析：李四企業(yè)KPI指標(biāo)的制定與考核 

39年上市財(cái)稅高管實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)
工商管理博士
中央財(cái)經(jīng)大學(xué)客座導(dǎo)師/劍橋大學(xué)高級(jí)財(cái)務(wù)管理
上海證券交易所上市公司董事會(huì)秘書/獨(dú)立董事
曾任：華泰汽車控股集團(tuán)有限公司（上市）丨副總裁
曾任：特步（中國）有限公司(上市)丨副總裁
曾任：遼寧方大集團(tuán)實(shí)業(yè)有限公司（上市）丨副總裁
曾任：山東晨鳴紙業(yè)集團(tuán)股份有限公司（上市）丨財(cái)務(wù)總監(jiān)
曾任：福建閩東電力股份有限公司（上市）丨財(cái)務(wù)總監(jiān)
※高級(jí)會(huì)計(jì)師/高級(jí)稅務(wù)籌劃師/高級(jí)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理師/國際注冊(cè)內(nèi)部控制師
※中國企業(yè)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)總監(jiān)/中國企業(yè)財(cái)務(wù)管理協(xié)會(huì)智能風(fēng)控師/財(cái)務(wù)管理師(FM)項(xiàng)目導(dǎo)師
擅長(zhǎng)領(lǐng)域：財(cái)稅/投融資/財(cái)務(wù)管理/稅收籌劃/內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理

業(yè)界榮譽(yù)：
☆中國國際財(cái)務(wù)領(lǐng)袖年度人物榮譽(yù)稱號(hào)獲得者
☆中國甲骨文全面預(yù)算管理系統(tǒng)最佳實(shí)踐用戶卓越獎(jiǎng)獲得者
☆《首席財(cái)務(wù)官》雜志頒發(fā)的2006年度中國杰出CFO稱號(hào)獲得者
☆中國2005—2006年度十大新銳財(cái)務(wù)總監(jiān)稱號(hào)獲得者
☆中國CFO年度人物評(píng)選頒發(fā)的2005年度優(yōu)秀CFO稱號(hào)獲得者
☆曾在《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》《事業(yè)財(cái)會(huì)》《寧夏財(cái)會(huì)》等財(cái)經(jīng)刊物上發(fā)表100多篇財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的論文，其中30多篇獲得國家級(jí)或省部級(jí)優(yōu)秀學(xué)術(shù)論文獎(jiǎng)。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：
余世勇老師擁有39年的財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，在企業(yè)稅收籌劃、財(cái)務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)管控和投融資等方面積累了豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。為各類型的公司制定合理財(cái)稅籌劃、風(fēng)險(xiǎn)管控以及合理節(jié)稅服務(wù)，助力企業(yè)解決各類財(cái)稅問題，提高企業(yè)財(cái)稅相關(guān)人員的管理、防控理念。

【企業(yè)稅務(wù)籌劃】已成功指導(dǎo)30+家企業(yè)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)合理合法規(guī)避財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)。
→曾為特步（中國）進(jìn)行財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化管理模式，實(shí)行產(chǎn)銷分離，并成功實(shí)施國際化SAP信息化管理軟件，結(jié)合高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，每年均為企業(yè)合理合法節(jié)稅2億多元，節(jié)約企業(yè)30%的稅收成本；
→曾主導(dǎo)實(shí)施華泰汽車控股集團(tuán)出售持有XX銀行股票，增值收入110億多元，應(yīng)稅近30億元，通過與中國證券登記機(jī)構(gòu)和上海證券交易所多次協(xié)商并進(jìn)行稅收籌劃，合理節(jié)稅29億元。節(jié)約企業(yè)97%的稅收成本；
【企業(yè)資金籌集——已成功指導(dǎo)15+家企業(yè)合理合法完成融資目
→曾與10多家銀行達(dá)成戰(zhàn)略合作，通過銀行商業(yè)票據(jù)融資，3年間為特步（中國）的代理商和經(jīng)銷商合理合法融資60多億元，并且將融資成本控制在5%以內(nèi)；
→曾與國內(nèi)30多家銀行戰(zhàn)略合作，通過信用借款+下浮5%-10%利率，5年間為晨鳴紙業(yè)流動(dòng)資金融資200億元，發(fā)行A股可轉(zhuǎn)換債再轉(zhuǎn)股融資30億元，發(fā)行H股等資本市場(chǎng)融資50多億元，為江西晨鳴引進(jìn)美國、韓國、南非三個(gè)國家外商投資15億元。
→曾與多家商業(yè)銀行戰(zhàn)略合作，利用銀行票據(jù)融資再貼現(xiàn)、中期票據(jù)、短期融資券等方式為華泰汽車控股集合理合法進(jìn)行融資，累計(jì)200多億元；
【企業(yè)上市——已成功助力5家企業(yè)上市】
→曾主導(dǎo)閩東電力國內(nèi)A股IPO上市（88.69倍的市盈率募集了11.5億元的資金）；
→曾為晨鳴紙業(yè)完成了股權(quán)分置改革、發(fā)行A股可轉(zhuǎn)換債再轉(zhuǎn)股融資、H股發(fā)行并上市等重大資本市場(chǎng)融資項(xiàng)目；
→曾為遼寧方大集團(tuán)開拓投資，利用上市公司做好上市公司融資，同時(shí)做好資本運(yùn)營，成功從1家上市公司發(fā)展到3家上市公司。

部分授課案例：
■曾為中國CFO發(fā)展中心講授《全面預(yù)算管理實(shí)操》《如何當(dāng)好一名優(yōu)秀的財(cái)務(wù)總監(jiān)》《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控》等課程，累計(jì)20+期
■曾為中央財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院講授《全面預(yù)算管理》《內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理》等課程，累計(jì)10+期
■曾為廈門大學(xué)講授《提升全面預(yù)算管理水平》《如何當(dāng)一名優(yōu)秀的財(cái)務(wù)總監(jiān)》《全面成本管控》等課程，累計(jì)8+期
■曾為清華大學(xué)高級(jí)工商管理總裁研修班講授《建筑業(yè)稅收籌劃》《老板財(cái)務(wù)管控》《會(huì)計(jì)報(bào)表分析》等課程，累計(jì)7+期
■曾為北京國家會(huì)計(jì)學(xué)院講授《內(nèi)部控制》《風(fēng)險(xiǎn)管理》《財(cái)務(wù)報(bào)表分析》等課程，累計(jì)6+期
……

主講課程：
《企業(yè)老板財(cái)務(wù)管控》
《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理》
《企業(yè)稅收籌劃》（建筑行業(yè)）
《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》
《從年度經(jīng)營計(jì)劃到全面預(yù)算落地》
《九大體系——構(gòu)建企業(yè)全面預(yù)算管理》
《投融資與資本運(yùn)作》
《企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析》

部分客戶評(píng)價(jià)：
余老師對(duì)全面預(yù)算管理的整體梳理的非常清晰，有宏觀的管理理念，更有實(shí)際的操作方法，受益匪淺。
——特步（中國）有限公司 張先生
余老師講課非常清晰，有條理，讓我認(rèn)識(shí)到了現(xiàn)在公司財(cái)務(wù)部的幾個(gè)問題在工作中應(yīng)該怎么樣去解決，謝謝老師的答惑解疑。
——福建柒牌集團(tuán)有限公司 劉總監(jiān)
余老師的課程內(nèi)容細(xì)致，經(jīng)驗(yàn)豐富，非常系統(tǒng)的了解了全面預(yù)算管理的內(nèi)容以及管理方法，以及在企業(yè)實(shí)施的思路，很好。
——內(nèi)蒙古伊利實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司 潘總
老師的財(cái)務(wù)課程真的太棒了，能把復(fù)雜的報(bào)表講的讓學(xué)員聽懂，讓我學(xué)到了在平時(shí)財(cái)務(wù)課堂上學(xué)不到的技能，希望能再次上余老師財(cái)務(wù)課程。
——中央財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院研究生學(xué)員 張小姐
余老師課程專業(yè)性和趣味性并重，理論和實(shí)踐緊密結(jié)合，每次課程都能有新的知識(shí)點(diǎn)和實(shí)操經(jīng)驗(yàn)分享給我們，將復(fù)雜的財(cái)務(wù)變成簡(jiǎn)單易學(xué)的“財(cái)務(wù)”，好記、好用！
——中國CFO發(fā)展中心財(cái)務(wù)總監(jiān)課程班學(xué)員 胡小姐
余老師財(cái)務(wù)課程互動(dòng)比較多，課前收集公司存在的問題抓住了痛點(diǎn)，并針對(duì)性的設(shè)計(jì)了課程，課堂上為學(xué)員答疑解惑，希望我們經(jīng)常合作。
——中石油管道局 馬處長(zhǎng)
余老師教學(xué)方法深入淺出、思路嚴(yán)謹(jǐn)，讓學(xué)員們?cè)谳p松的學(xué)習(xí)氛圍中能夠深入思考，將所學(xué)知識(shí)運(yùn)用到自己的工作中去，學(xué)員課后反饋比較好。
——廈門大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院 林老師 

• 全面預(yù)算管理與控制

   

  一、 全面預(yù)算的功能和作用全面預(yù)算管理的5個(gè)功能全面預(yù)算管理的核心-“3全”全面預(yù)算管理是資源的有效疊置和利用傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)預(yù)算和全面預(yù)算管理的差異二、 預(yù)算的模式和方法預(yù)算管理四大模式預(yù)算的四種方法三、 預(yù)算工作的前期準(zhǔn)備SWOT分析企業(yè)戰(zhàn)略控制組織準(zhǔn)備四、 具體預(yù)算編制方..

  ￥   元/ 天

  人氣：1986  

  

• 企業(yè)全面預(yù)算管理

   

  一、全面預(yù)算管理基本概念1、全面預(yù)算管理的含義2、全面預(yù)算管理的五個(gè)意義3、全面預(yù)算管理存在的缺陷4、實(shí)施全面預(yù)算管理的前提條件5、全面預(yù)算管理體系的構(gòu)成- 不同生命周期企業(yè)預(yù)算的管理模式- 預(yù)算編制的時(shí)間- 全面預(yù)算管理的內(nèi)部配套建設(shè)- 全面預(yù)算管理的組織保證- 制定科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)念A(yù)算制度二、預(yù)算編制的基本..

  ￥   元/ 天

  人氣：2369  

  

• 全面預(yù)算管理與成本控制

   

  一、 企業(yè)為什么要進(jìn)行全面預(yù)算管理與控制？1. 什么是有效的控制？2. 什么是全面預(yù)算管理？3. 全面預(yù)算管理到底能給企業(yè)帶來什么？4. 預(yù)算在企業(yè)運(yùn)營過程中的角色5. 市場(chǎng)機(jī)會(huì)與企業(yè)資源的最佳組合6. 一著名企業(yè)實(shí)施預(yù)算管理前后的轉(zhuǎn)變7. 有效的預(yù)算控制體系應(yīng)該是怎樣的？8. 從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)預(yù)算到全面預(yù)算管理9. 全員..

  ￥   元/ 天

  人氣：2290  

  

• 企業(yè)預(yù)算管理沙盤課程

   

  一、預(yù)算基本知識(shí)1、借助模擬經(jīng)營，形象闡釋預(yù)算專業(yè)術(shù)語2、圍繞模擬經(jīng)營中的各項(xiàng)預(yù)算活動(dòng)，學(xué)習(xí)預(yù)算管理方法3、通過盤點(diǎn)模擬經(jīng)營結(jié)果認(rèn)識(shí)預(yù)算管理的重要性4、指導(dǎo)學(xué)員在模擬經(jīng)營過程中編制模擬預(yù)算5、運(yùn)用現(xiàn)金收支預(yù)算，預(yù)防模擬經(jīng)營的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)6、在應(yīng)對(duì)模擬市場(chǎng)變化中認(rèn)識(shí)靜態(tài)預(yù)算與彈性預(yù)算7、全面預(yù)算管理架構(gòu)圖 8、預(yù)算管理委員會(huì)組成..

  ￥   元/ 天

  人氣：2086  

  

• 全面預(yù)算管理運(yùn)營沙盤模擬課程

   

  一、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、職能分工與管理流程設(shè)計(jì)1. 分析比較企業(yè)不同組織形式的優(yōu)點(diǎn)與缺陷2. 學(xué)習(xí)建立符合模擬經(jīng)營需要的模擬企業(yè)組織構(gòu)架3. 針對(duì)模擬企業(yè)架構(gòu)設(shè)計(jì)簡(jiǎn)要職能說明4. 依據(jù)適用原則，進(jìn)行成員分工5. 明確各職能間的協(xié)作關(guān)系6. 制定信息傳遞與共享原則7. 企業(yè)內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈的分析、探索與構(gòu)建8. 制定組織決策的基本模..

  ￥   元/ 天

  人氣：2293  

  

• 企業(yè)全面預(yù)算管理課程

   

  課程介紹： 建立以企業(yè)戰(zhàn)略為基礎(chǔ)的全面預(yù)算，已成為企業(yè)重要的管理手段，在企業(yè)經(jīng)營中起到了目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、過程控制、績(jī)效評(píng)價(jià)和有效激勵(lì)的重要作用。講師結(jié)合大量工作實(shí)踐與企業(yè)案例分析，為學(xué)員展示一個(gè)系統(tǒng)化、流程化的全面預(yù)算管理體系與方法，使學(xué)員建立起以戰(zhàn)略導(dǎo)向，市場(chǎng)導(dǎo)向的企業(yè)全面預(yù)算管理的理論與方法體系，進(jìn)一步提升企業(yè)管理效率和學(xué)員的職業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。課程大..

  ￥   元/ 天

  人氣：2293