【培訓對象】
公司預算管理相關人員

【培訓收益】
☆ 理清全面預算的認識與功能定位，了解預算的意義。 ☆了解預算管理相關基礎財務知識，理解企業(yè)經(jīng)營計劃如何形成財務預算 ☆了解公司預算與各部門工作的關系，調(diào)動各階層協(xié)同反應能力，謀求整體利益最大化。 ☆ 增強對預算過程的了解和編制技巧的認識, 學習預算管理和控制的實際操作。 ☆ 確定當前的全面預算管理的重點和難點, 為實施預算控制打下基礎。

一、全面預算管理的財務基礎知識（該內(nèi)容可選）
1、財務會計基礎及常用三大財務報表介紹
2、企業(yè)活動（經(jīng)營、融資、投資）與財務報表關系
3、如何理解資產(chǎn)負債表——企業(yè)資源配置的照片
4、如何理解利潤表——企業(yè)經(jīng)營成果的攝像
5、收入、費用和利潤的項目含義
6、企業(yè)成本費用的不同形態(tài)
7、小結(jié)：從財務報表看企業(yè)經(jīng)營計劃如何形成預算

二、全面預算管理體系總體框架和邏輯
（一）從“過程”上看全面預算管理體系——四大體系五項銜接
1、四大體系
年度目標體系
計劃預算體系
過程監(jiān)控體系
績效管理體系
2、五項銜接的鏈條
戰(zhàn)略——目標——計劃——預算編制——監(jiān)控——績效考核
（二）從“內(nèi)容”上看全面預算管理體系——全面預算管理的四大內(nèi)容
經(jīng)營預算的主要內(nèi)容
資本預算的主要內(nèi)容
資金預算的主要內(nèi)容
財務預算的主要內(nèi)容
（三）從“組織”上看全面預算管理體系——全面預算的四級組織
（四）從“時間”上看全面預算管理體系——全面預算管理的七個環(huán)節(jié)

三、目標確定和經(jīng)營計劃編制
（一）年度經(jīng)營目標概述
1、年度經(jīng)營目標的概念
2、年度經(jīng)營目標制定的基本理念
3、年度經(jīng)營目標體系的一般構成
4、年度經(jīng)營目標制定的要求
5、年度經(jīng)營目標制定的原則
（二）年度經(jīng)營目標的制定
（三）年度經(jīng)營目標的分解
1、年度經(jīng)營目標分解的方法
2、年度經(jīng)營目標制定的流程
（四）業(yè)務計劃
1、業(yè)務計劃的含義
2、業(yè)務計劃的內(nèi)容
3、制定公司年度業(yè)務計劃
4、制定部門年度業(yè)務計劃
5、業(yè)務計劃編制模板實例

四、如何編制計劃和預算（附：實例講解）
1.預算編制內(nèi)容體系
2.預算編制起點的選擇
3.預算的編制方法介紹
4.年度、季度、月度預算的編制流程
5.年度經(jīng)營計劃編制
6.三級預算編制表格體系（某公司預算編制表格體系示例）
7.經(jīng)營預算的編制
銷售預算的編制
生產(chǎn)預算的編制
采購預算的編制
成本預算的編制
日常費用的預算編制
固定費用的預算編制
變動費用的預算編制
項目費用的預算編制
8.資本預算的編制
9.資金預算的編制和平衡
10.預算中的信息傳遞
11.項目預算編制探討
（案例分析）

五、過程監(jiān)控體系構建——如何進行預算執(zhí)行控制
1.預算執(zhí)行控制的責任劃分
2.建立預算執(zhí)行臺賬
3.嚴格預算外的控制流程和權限
4.嚴格資金支付控制
5.績效分析與經(jīng)營預警控制
6.如何召開經(jīng)營分析會
7.預算追加和調(diào)整
8.預算管理與績效考核

六、總結(jié)：成功推行全面預算管理的關鍵要素
1.正視預算環(huán)境，合理選擇預算模式
2.明確預算主題，逐步發(fā)揮預算功能
3.牢記戰(zhàn)略導向，促使目標落地
4.塑造預算文化，全員參與預算
5.健全預算體系，保障預算有效實施
6.借助預算信息化，提高預算管理的效率
7.堅定信念，強力推行，逐步提升。 

【基本介紹】
南京大學經(jīng)濟學學士、復旦大學會計學博士、上海證券交易所博士后、注冊會計師（CPA）、英國財務會計師（IFA）、澳大利亞資深公共會計師（FIPA Au）、國際注冊內(nèi)審師（CIA）、高級會計師，兼任北京財稅研究院研究員、納稅人俱樂部特聘專家、《董事會》及《證券市場周刊》等特約作者、CCTV證券資訊頻道特約專家嘉賓，北京大學、清華大學、復旦大學、上海交大、上海財大、上海國家會計學院、北京國家會計學院、暨南大學等多所高校特聘講師，已為上百家企業(yè)及金融機構提供咨詢、培訓、融資及IPO上市輔導等服務。
馬軍生老師是資深財務與資本專家，致力于財稅、內(nèi)部控制、風險管理、資本領域研究及實務，二十多年工作經(jīng)歷，曾任職大型央企、中國銀行、知名會計師事務所、上海證券交易所及券商投行部，擔任多家企業(yè)財務顧問，指導幾十家上市公司和企事業(yè)單位建立內(nèi)控體系并輔導實施，并協(xié)助多家企業(yè)新三板掛牌、IPO上市及投融資工作，擅長財務報表、內(nèi)部控制、風險管理、資本運營等課程。
編著《內(nèi)控漏洞識別與財務應對》、《財務報表分析技術》，在《財務與會計》、《董事會》、《企業(yè)管理》、《中國證券報》等報刊發(fā)表《內(nèi)部控制十大漏洞》、《企業(yè)內(nèi)部控制建設若干問題思考》、《企業(yè)內(nèi)部控制體系建設十大誤區(qū)及防范》、《新會計準則下估值思考》等文章六十多篇，主持國家科技部創(chuàng)新基金、博士后基金、會計學會等多項課題。
【資歷背景】
二十多年從業(yè)經(jīng)歷，曾擔任大型企業(yè)內(nèi)審經(jīng)理、子公司財務負責人、商業(yè)銀行信貸經(jīng)理、知名會計師事務所（全球第五大會計師事務所）咨詢合伙人、私募股權投資基金合伙人、券商投行部執(zhí)行董事，為北大、清華、復旦、上海交大等多所知名高校MBA班/總裁班授課，為中國重工、東風汽車、紫光股份、國華能源投資、中國太保、中國鋁業(yè)、北方工業(yè)公司、杉杉集團、浦東建設、東方財富網(wǎng)、江蘇中大建設、廣博股份、水星家紡、深天馬、外高橋造船、云南錫業(yè)、山西汾酒、信和科技、重慶港九、安徽招標集團、WMF（中國）有限公司、上海稅務局、上海機關事務管理局等多個中央企業(yè)、上市公司和知名民企提供內(nèi)控及財務管控咨詢服務，為企業(yè)提供務實的咨詢方案，并通過系統(tǒng)的培訓輔導企業(yè)實施，促使方案有效落地。尤其以財務分析、內(nèi)部控制、風險管理和資本運營等見長，培訓學員過萬名，受到學員普遍好評。
【授課視頻鏈接】
財務管控：http://v.youku.com/v_show/id_XNTQ1OTYwNDA0.html
內(nèi) 控：http://v.youku.com/v_show/id_XNTQ1OTExMzY0.html
非 財： http://v.youku.com/v_show/id_XNzIwOTQzNDI4.html （有密碼：123123）

【核心課程】
管理人員、MBA班和總裁研修班課程
《非財務人員的財務管理》
《內(nèi)部控制與風險管理》
《企業(yè)IPO上市實務與財務準備》
《股權投資財務盡職調(diào)查》
財務人員課程
《內(nèi)控漏洞識別與財務應對》
《內(nèi)部控制與風險管理》
《企業(yè)財務報表分析與舞弊識別》
《全面預算管理——體系建立與全程實戰(zhàn)》
《企業(yè)內(nèi)部控制審計》
銀行課程
《信貸視角財務報表分析與虛假報表識別》
《商業(yè)銀行案件防控和風險管理》
《商業(yè)銀行財務分析與管理會計》 

• 全面預算管理與控制

   

  一、 全面預算的功能和作用全面預算管理的5個功能全面預算管理的核心-“3全”全面預算管理是資源的有效疊置和利用傳統(tǒng)的財務預算和全面預算管理的差異二、 預算的模式和方法預算管理四大模式預算的四種方法三、 預算工作的前期準備SWOT分析企業(yè)戰(zhàn)略控制組織準備四、 具體預算編制方..

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• 企業(yè)全面預算管理

   

  一、全面預算管理基本概念1、全面預算管理的含義2、全面預算管理的五個意義3、全面預算管理存在的缺陷4、實施全面預算管理的前提條件5、全面預算管理體系的構成- 不同生命周期企業(yè)預算的管理模式- 預算編制的時間- 全面預算管理的內(nèi)部配套建設- 全面預算管理的組織保證- 制定科學、嚴謹?shù)念A算制度二、預算編制的基本..

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• 全面預算管理與成本控制

   

  一、 企業(yè)為什么要進行全面預算管理與控制？1. 什么是有效的控制？2. 什么是全面預算管理？3. 全面預算管理到底能給企業(yè)帶來什么？4. 預算在企業(yè)運營過程中的角色5. 市場機會與企業(yè)資源的最佳組合6. 一著名企業(yè)實施預算管理前后的轉(zhuǎn)變7. 有效的預算控制體系應該是怎樣的？8. 從傳統(tǒng)的財務預算到全面預算管理9. 全員..

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• 企業(yè)預算管理沙盤課程

   

  一、預算基本知識1、借助模擬經(jīng)營，形象闡釋預算專業(yè)術語2、圍繞模擬經(jīng)營中的各項預算活動，學習預算管理方法3、通過盤點模擬經(jīng)營結(jié)果認識預算管理的重要性4、指導學員在模擬經(jīng)營過程中編制模擬預算5、運用現(xiàn)金收支預算，預防模擬經(jīng)營的財務風險6、在應對模擬市場變化中認識靜態(tài)預算與彈性預算7、全面預算管理架構圖 8、預算管理委員會組成..

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• 全面預算管理運營沙盤模擬課程

   

  一、企業(yè)組織結(jié)構設計、職能分工與管理流程設計1. 分析比較企業(yè)不同組織形式的優(yōu)點與缺陷2. 學習建立符合模擬經(jīng)營需要的模擬企業(yè)組織構架3. 針對模擬企業(yè)架構設計簡要職能說明4. 依據(jù)適用原則，進行成員分工5. 明確各職能間的協(xié)作關系6. 制定信息傳遞與共享原則7. 企業(yè)內(nèi)部價值鏈的分析、探索與構建8. 制定組織決策的基本模..

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• 企業(yè)全面預算管理課程

   

  課程介紹： 建立以企業(yè)戰(zhàn)略為基礎的全面預算，已成為企業(yè)重要的管理手段，在企業(yè)經(jīng)營中起到了目標實現(xiàn)、過程控制、績效評價和有效激勵的重要作用。講師結(jié)合大量工作實踐與企業(yè)案例分析，為學員展示一個系統(tǒng)化、流程化的全面預算管理體系與方法，使學員建立起以戰(zhàn)略導向，市場導向的企業(yè)全面預算管理的理論與方法體系，進一步提升企業(yè)管理效率和學員的職業(yè)競爭力。課程大..

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