▲模塊一：個(gè)人所得稅
一、大數(shù)據(jù)稅收轉(zhuǎn)型新環(huán)境
1.2018年5月末演藝明星的個(gè)人所得稅風(fēng)波
2.2017年8月，國(guó)家通過了個(gè)人收入和財(cái)產(chǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)總體方案
3.2018年8月1日起，個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)客戶端系統(tǒng)升級(jí)
4.金稅三期對(duì)個(gè)人所得稅異常數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別功能強(qiáng)大
5.網(wǎng)絡(luò)爬蟲技術(shù)對(duì)上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓減持信息的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
6.CRS國(guó)際協(xié)定對(duì)境外居民納稅人賬戶信息的反避稅信息交換
7.稅收黑名單及34部委聯(lián)合懲治對(duì)法人及直接財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的重大影響
8.國(guó)地稅合并接管社保費(fèi)下，企業(yè)在個(gè)稅及社保費(fèi)領(lǐng)域所帶來(lái)的新的挑戰(zhàn)與風(fēng)險(xiǎn)
9.選擇比努力更重要—把職業(yè)當(dāng)成事業(yè)，始終懷揣對(duì)財(cái)務(wù)工作的敬畏之心

二：個(gè)人所得稅法修改案草案新政要點(diǎn)
1.本次個(gè)人所得稅法修改的背景、進(jìn)程及稅制改革的戰(zhàn)略意義
2.從“完善有關(guān)納稅人的規(guī)定”、“對(duì)部分勞動(dòng)性所得實(shí)行綜合征稅”、“優(yōu)化調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)”、“提高綜合所得基本減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)”、“設(shè)立專項(xiàng)附加扣除”、“增加反避稅條款”等要點(diǎn)，新舊政策：是如何改的，為什么這樣改，改后對(duì)企業(yè)及納稅人的影響以及如何做好提前應(yīng)對(duì)。
3.后續(xù)需要解決及等待新政策出臺(tái)的幾個(gè)事項(xiàng)：如何進(jìn)行專項(xiàng)扣除、如何自主申報(bào)、如何按月預(yù)扣繳... ...
4.新個(gè)稅政策下，如何進(jìn)行節(jié)稅設(shè)計(jì)（2018年10月-2019年前/2019年后）
5.年終獎(jiǎng)三個(gè)時(shí)段發(fā)放的節(jié)稅要點(diǎn)及提示
6.財(cái)務(wù)人員根據(jù)本節(jié)要點(diǎn)，制定本企業(yè)工資降稅幅度表，清楚了解降稅幅度
7.企業(yè)根據(jù)自身工資模式，制定年終獎(jiǎng)發(fā)放方案，實(shí)際動(dòng)手解決年終獎(jiǎng)降稅問題。
本節(jié)要點(diǎn)及財(cái)富節(jié)稅設(shè)計(jì)要點(diǎn)小結(jié)

三 各項(xiàng)福利、補(bǔ)貼個(gè)人所得稅要點(diǎn)及節(jié)稅設(shè)計(jì)
1.如何判定不征稅的“誤餐補(bǔ)助”
2.飯卡免費(fèi)就餐、補(bǔ)貼飯卡、發(fā)放餐補(bǔ)這幾種形式，如何征收個(gè)人所得稅，如何進(jìn)行節(jié)稅設(shè)計(jì)
3.延伸拓展問題：加班用餐、銷售用餐、出差用餐、培訓(xùn)用餐、客戶用餐，個(gè)人所得稅如何征收
4.企業(yè)為職工發(fā)放節(jié)假日福利，如何征收個(gè)稅
5.如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)人員對(duì)“送禮”發(fā)票的詢問
6. 企業(yè)為職工制作工作服裝，如何征收個(gè)稅
7.實(shí)務(wù)補(bǔ)貼如何繳納個(gè)稅需把握的三個(gè)原則
8.延伸問題：如何區(qū)分勞保費(fèi)與職工福利費(fèi)
9. 企業(yè)低于成本價(jià)出售給職工房屋，如何征收個(gè)稅
10. 提供宿舍、實(shí)報(bào)實(shí)銷、租房補(bǔ)貼個(gè)稅如何處理，如何進(jìn)行節(jié)稅設(shè)計(jì)
11. 企業(yè)為職工報(bào)銷采暖費(fèi)，如何征收個(gè)稅
12. 企業(yè)為職工發(fā)放高溫津貼，如何征收個(gè)稅
13. 集團(tuán)卡、實(shí)報(bào)實(shí)銷、通訊費(fèi)補(bǔ)貼，個(gè)稅如何處理，如何進(jìn)行節(jié)稅設(shè)計(jì)
14. 免費(fèi)班車、實(shí)報(bào)實(shí)銷、通訊補(bǔ)貼，個(gè)稅如何處理，如何進(jìn)行節(jié)稅設(shè)計(jì)
15.私車公用中個(gè)人所得稅節(jié)稅設(shè)計(jì)，企業(yè)所得稅扣除原則、增值稅能否抵扣問題詳解
16. 企業(yè)為職工報(bào)銷差旅費(fèi)、差旅費(fèi)津貼、考察費(fèi)、旅游費(fèi)，如何征收個(gè)稅
17.延伸問題：如何界定差旅費(fèi)、考察費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、旅游費(fèi)？企業(yè)所得稅扣除有何規(guī)定
18. 企業(yè)為職工報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi)、學(xué)費(fèi)、體檢費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)，如何征收個(gè)稅
19. 生活補(bǔ)助費(fèi)、救濟(jì)金、特殊津貼、工傷補(bǔ)助，如何征收個(gè)稅
20.延伸問題：辦公室職工飲用水，是否需要征收個(gè)稅
21.財(cái)務(wù)人員根據(jù)自身福利補(bǔ)貼種類、方式，制定福利補(bǔ)貼改變方案，并測(cè)算減稅幅度，減稅金額。
本節(jié)要點(diǎn)及財(cái)富節(jié)稅設(shè)計(jì)要點(diǎn)小結(jié)

四、“敏感”科目（費(fèi)用類、往來(lái)類、營(yíng)業(yè)外支出類）的個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及節(jié)稅設(shè)計(jì)
1.銷售費(fèi)用中個(gè)人所得稅的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
2.管理費(fèi)用中個(gè)人所得稅的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
3.財(cái)務(wù)費(fèi)用中個(gè)人所得稅的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
4.往來(lái)科目中個(gè)人所得稅的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：
5.營(yíng)業(yè)外支出科目中個(gè)人所得稅的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
6.財(cái)務(wù)人員根據(jù)自身費(fèi)用類、往來(lái)類、營(yíng)業(yè)外支出類科目，制定自查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)列表，逐一進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和排查，制定解決方案。

本節(jié)要點(diǎn)及財(cái)富節(jié)稅設(shè)計(jì)要點(diǎn)小結(jié)

五、股權(quán)激勵(lì)與股權(quán)轉(zhuǎn)讓的個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及節(jié)稅設(shè)計(jì)
1.非貨幣性資產(chǎn)投資、增資、轉(zhuǎn)資
2.持股分紅：上市公司、非上市公司
3.轉(zhuǎn)讓減持，如何確定收入、成本、核定征收的條件及風(fēng)險(xiǎn)
4.股權(quán)激勵(lì)的概念、標(biāo)的、實(shí)質(zhì)
5. 股權(quán)激勵(lì)的種類：股權(quán)（票）期權(quán)、股票增值權(quán)、限制性股票、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)
6.上市公司股權(quán)激勵(lì)的種類、條件及優(yōu)惠政策
7.非上市公司股權(quán)激勵(lì)的種類、條件及優(yōu)惠政策
8.新三板公司股權(quán)激勵(lì)的種類、條件及優(yōu)惠政策
9.財(cái)務(wù)人員根據(jù)自身股權(quán)問題，梳理問題清單，根據(jù)本節(jié)要點(diǎn)，制作股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告（轉(zhuǎn)化報(bào)告）及制定解決方案。

本節(jié)要點(diǎn)及財(cái)富節(jié)稅設(shè)計(jì)要點(diǎn)小結(jié)

▲模塊二 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
一、社保費(fèi)新政梳理
1.“放管服”改革,2018年7月1日?qǐng)?zhí)行最新社保政策要點(diǎn)（人社部發(fā)[2018]25號(hào)、稅總函[2018]176號(hào)、國(guó)發(fā)[2018]18號(hào)）
2.社會(huì)保險(xiǎn)體系及構(gòu)成
3.養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)的定義、申報(bào)條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等
4.醫(yī)療社會(huì)保險(xiǎn)的定義、申報(bào)條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等
5.工傷保險(xiǎn)的定義、申報(bào)條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等
6.失業(yè)保險(xiǎn)的定義、申報(bào)條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等
7.生育保險(xiǎn)的定義、申報(bào)條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等
二、國(guó)地稅合并后社保費(fèi)的繳費(fèi)節(jié)稅設(shè)計(jì)
1.如何確定社保費(fèi)的繳費(fèi)基數(shù)，如何確定工資總額
2.使用學(xué)生實(shí)習(xí)、超齡雇傭、小時(shí)工、兼職工等特殊用工是 否納入企業(yè)繳費(fèi)基數(shù)
3.少繳納社保費(fèi)需要承擔(dān)何種法律責(zé)任與失信代價(jià)
4.國(guó)地稅合并后由原社保局負(fù)責(zé)的企業(yè)以前年度少繳、沒繳的社保如何處理？否納入稽核范圍
5.如何補(bǔ)繳以前年度少繳、欠繳的社保費(fèi)，是否存在滯納金及罰款？數(shù)額如何確定
6.勞務(wù)派遣、勞務(wù)外包、人力資源外包等特殊用工方式的社保費(fèi)的實(shí)務(wù)處理
7.國(guó)地稅合并后傳統(tǒng)用工的匹配方式或結(jié)算方式，需要如何調(diào)整
8.國(guó)地稅合并后社保參保、繳納情況對(duì)第三方人力公司的影響及違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
9.如何將高成本的全日制人員轉(zhuǎn)型成更有價(jià)值競(jìng)爭(zhēng)力的靈活用工方式
10.社保與個(gè)稅不匹配的風(fēng)險(xiǎn)如何應(yīng)對(duì)？如何與稅局有效溝通
11.財(cái)務(wù)人員根據(jù)自身用工特點(diǎn)，根據(jù)本節(jié)內(nèi)容，制作用工方式轉(zhuǎn)型報(bào)告，合法降低社保繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及制定解決方案。

本節(jié)要點(diǎn)及財(cái)富節(jié)稅設(shè)計(jì)要點(diǎn)小結(jié) 

稅收業(yè)務(wù)領(lǐng)軍人才
稅務(wù)稽查能手
稅務(wù)稽查人才庫(kù)人才
注冊(cè)稅務(wù)師
管理學(xué)碩士
擅長(zhǎng)：多年高校會(huì)計(jì)教師經(jīng)歷、多年稅務(wù)局稽查局前勤檢查經(jīng)驗(yàn)，理論功底深厚的實(shí)戰(zhàn)專家，擅長(zhǎng)稅務(wù)稽查、個(gè)人所得稅、社保費(fèi)籌劃、全稅種檢查等各類大型公開課、十多年企業(yè)內(nèi)訓(xùn)、稅務(wù)系統(tǒng)授課經(jīng)歷。

培訓(xùn)經(jīng)歷：
韓老師培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)豐富，授課范圍廣泛，在全國(guó)各地舉辦過百場(chǎng)大型公開課、企業(yè)內(nèi)訓(xùn)和稅校培訓(xùn)，培訓(xùn)企業(yè)類型多樣，涉及各個(gè)行業(yè)，學(xué)員包括財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管、人力資源主管、財(cái)稅人員及稅務(wù)干部。韓老師擅于調(diào)動(dòng)課堂氣氛，與學(xué)員互動(dòng)頻繁，采取多種教學(xué)方式激發(fā)學(xué)員學(xué)習(xí)的熱情和持續(xù)性，課堂活潑、輕松，擅用真實(shí)稽查案例、生活趣事，解釋晦澀復(fù)雜的政策，深受學(xué)員的喜愛。

擅長(zhǎng)課程：
大型公開課、企業(yè)內(nèi)訓(xùn)：稅務(wù)稽查、稅務(wù)征管、新個(gè)稅與社保費(fèi)、高凈值薪酬管理、稅收新政、稅制改革、地方小稅種等課程

2019年主講課程：
《社保費(fèi)、新個(gè)稅對(duì)薪酬模式變革與財(cái)富管理》——推薦
《新個(gè)稅法逐條政策解析與新條例實(shí)務(wù)匯算處理》——推薦
《2019個(gè)人所得稅匯算清繳與企業(yè)所得稅匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)提醒與安排應(yīng)對(duì)》——推薦
《員工、高管、股東的薪酬模式與財(cái)富規(guī)劃》——推薦
《財(cái)稅改革+國(guó)地稅合并下稅務(wù)稽查新風(fēng)險(xiǎn)與自查應(yīng)對(duì)》——推薦
《全行業(yè)全稅種稽查新風(fēng)險(xiǎn)與稅企爭(zhēng)議有效溝通》——推薦
《企業(yè)所得稅匯算清繳與風(fēng)險(xiǎn)排查》——推薦
《互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)稅收新環(huán)境下稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別》

《新財(cái)稅體制變革與企業(yè)財(cái)稅戰(zhàn)略布局》
《所得稅扣除憑證與發(fā)票嚴(yán)控稽查》
《小稅種、大風(fēng)險(xiǎn)：四小稅（房產(chǎn)土地契稅印花）檢查風(fēng)險(xiǎn)與節(jié)稅技巧》