【培訓對象】


【培訓收益】
通過繼承等方式繼受取得大量財富的高凈值人士（尤其是富二代） 通過投資、經營等主動方式積累了大量財富的企業(yè)家、高凈值人士 旨在通過投資、經營等方式向高凈值人士發(fā)展的中小企業(yè)企業(yè)家或其他個人 企業(yè)內部的精英管理人員（如財務總監(jiān)、稅務主管等） 其他旨在完善個人有關稅務知識體系的個人

一、 個人所得稅改革方向與趨勢回顧

（一） 個稅改革立法的大環(huán)境與背景
（二） 我國經歷了哪幾次重要的個人所得稅法修改
（三） 新個人所得稅法對于各方主體的挑戰(zhàn)1、 納稅義務人的挑戰(zhàn)
2、 扣繳義務人的挑戰(zhàn)
3、 各機關部門的挑戰(zhàn)
（四） 面對新的個人所得稅法及其配套法規(guī)文件，從哪個幾個角度去關注？ 1、 稅收居民身份
2、 應稅所得劃分
3、 扣除項目規(guī)劃與博弈
4、 經營與投資風險管控
5、 潛在政策風險預判

二、 新個人所得稅法核心變化要點梳理（總覽式引導）

三、 新個人所得稅法及配套法規(guī)文件解讀與延展

（一） 稅收居民身份的判定——CRS 的預備戰(zhàn)役1、 稅收居民身份的新舊立法比較
2、 個人所得稅實施條例中的“六年優(yōu)惠政策”如何理解？（舉例）
3、 全球重要國家與地區(qū)稅收居民身份籌劃基礎
（1）中國香港稅收居民判斷
（2）新加坡稅收居民判斷
（3）澳大利亞稅收居民判斷
（4）美國稅收居民判斷
（5）英國稅收居民判斷

（二） 應稅所得類型的劃分及要點——從落后走向先進的第一步1、 綜合所得的要點解讀
（1）綜合所得涵蓋哪些應稅所得？劃分依據(jù)？（四項）
（2）綜合所得中每一類收入的具體計稅方式、適用稅率及需要關注的其他問題
（3）個稅法下：企業(yè)年金對財富管理的影響
（4）個稅法下：各類保險對財富管理的影響

2、 個人所得稅法下其他類型所得的關注點
（1）有關利息股息紅利所得的關注點；
（2）有關生產經營所得的關注點
（2）有關財產轉讓所得的關注點；
（3）有關財產租賃所得的關注點；
（4）有關生產經營所得的關注點；
（5）財稅 2019 年 74 號公告對于“其他所得”的重新定性需要關注的點

3、 個人在特殊場景下的個人所得稅計稅方法及注意事項
（1）全年一次性獎金如何處理？與半年獎、季度獎等的處理區(qū)別；
（2）員工低價購房、組織旅游等常見福利的個人所得稅處理
（3）解除勞動合同等與終結勞動合同相關事項的個人所得稅處理
（4）個人與公司簽訂雇傭合同過程中的個稅風險點
（5）個人從公司取得各項福利補貼的個人所得稅處理（高溫費、差旅補貼、節(jié)日紅包、節(jié)日禮物等）

（三） 六項專項附加扣除操作實務——名義上最大的減稅紅包如何落地1、專項附加扣除包括哪些項目；
2、專項附加扣除的扣除原則是什么；
3、六項附加扣除分別由哪些項目構成、扣除前提與標準是什么？如何扣除？
4、六項附加扣除各自的風險點和籌劃點在哪里？

（四）反避稅條款適用實務——猶抱琵琶半遮面1、 為什么要增加針對個人的反避稅條款？
2、 個人所得稅法下的反避稅條款如何理解？
3、 高凈值人士常見避稅行為的關注點：
（1）關聯(lián)個人之間的交易行為（一般交易與股權交易）
（2）受控外國公司規(guī)則在個人所得稅領域的普遍化
（3）個人境內股權通過境外實體間接退出“有法可依”帶來的風險

四、熱門交易行為的個人涉稅風險管理與籌劃空間
（一） 個人權益類資產變動交易（股權為主） 1、 權益類資產變動的常見形式及核心概要
2、 權益類資產積極性變動
（1）個人直接轉讓股權的涉稅要點
股權轉讓收入如何確定
股權轉讓成本如何確定
股權轉讓的特殊場景分析（非關聯(lián)個人交易合理性、1 元轉股、股權核定、股權價值的評估）
股權轉讓的扣繳義務人如何確定
股權轉讓的納稅義務發(fā)生時間
股權轉讓的納稅義務發(fā)生地點
（2）個人間接轉讓股權的涉稅要點
7 號公告規(guī)定對個人間接轉股的局限性
深圳國稅經典案例舊案新讀
（3）個人轉讓合伙企業(yè)合伙份額的涉稅要點
合伙企業(yè)份額如何理解？
合伙企業(yè)份額轉讓與合伙人獲得合伙企業(yè)經營收益的涉稅比較
合伙人性質不同對稅負的影響
（4）股權代持模式下的個人所得稅處理要點（結合司法判例） 3、 權益類資產消極性變動（股權為主）

（1）被投資企業(yè)增資導致的股權稀釋分析
（2）資本公積轉增股本的涉稅分析
（3）不按投資比例分紅情形下部分稅局的“視同轉讓”觀點解釋 4、 股權交易的常見籌劃空間
（1）股權變動的方式為突破口
（2）股權變動涉及的標的為突破口

（二）股權激勵的涉稅要點
1、非上市公司股權激勵的個人所得稅處理
2、上市公司股權激勵的個人所得稅處理

（三）常見資金關系中的個人所得稅涉稅要點
1、個人股東與被投資企業(yè)借貸關系的個人所得稅處理
（1）股東借款給被投資企業(yè)情形
（2）股東從被投資企業(yè)取得借款情形
2、個人股東與被投資企業(yè)受雇員工之間借貸關系的個人所得稅處理
（1）股東借款給被投資企業(yè)受雇員工的情形
（2）股東從被投資企業(yè)受雇員工取得借款的情形
3、雇員通過設立工作室、個人獨資等實體與雇傭企業(yè)發(fā)生資金關系的個人所得稅處理及風險
（1）通過合伙企業(yè)與雇傭企業(yè)發(fā)生資金關系
（2）通過個人獨資企業(yè)與雇傭企業(yè)發(fā)生資金關系  

講師背景：
–復旦大學法律碩士
–中國律師
–注冊會計師（ C P A ） 注冊稅務師（ C T A ）
–國家認證二級英語交替?zhèn)髯g員
–為多家銀行的高凈值客戶與企業(yè)家客戶提供稅法與財富管理私訓；
–為國內多家知名金融培訓機構、保險公司的高凈值客戶與企業(yè)家客戶提供稅法內訓；
–為多家知名跨國企業(yè)提供稅法合規(guī)內訓
–律商聯(lián)訊稅法專欄簽約作者
–智合網智拾網校稅法與財富管理簽約講師
–HI-FINANCE 稅法實務簽約講師
–畢馬威中國稅務經理
–普華永道稅務專員
發(fā)表文章（部分）
–《 防疫期稅收政策解讀 》
–《 從個稅改革目 標梳理新個稅法及配套政策的核心要點 》
–《 創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人合伙人個稅政策解讀》
–《 股權代持納稅主體解析 》
–《 增值稅法征求四問四答 》 （上述文章均為全球知名法律數(shù)據(jù)庫LexisNexis所收錄）

專業(yè)領域：
–專注企業(yè)投融資、兼并收購、 紅籌架構與境 外投資、 合規(guī)咨詢與稅務籌劃、集團關聯(lián)交 易優(yōu)化與解釋、股權架構設計與涉稅稽查風 險應對、股權激勵方案設計與稅收優(yōu)化、高 凈值個人財富管理等；
–在加盟君瀾律師事務所之前，曾在國際四大 會計師事務所有十余年的工作經驗；服務過 的企業(yè)涵蓋工程機械、化工能源、消費電子 、服裝、醫(yī)藥、汽車、物流、互聯(lián)網等各行 業(yè)。

主講課程：
稅務籌劃
–企業(yè)初始投資設立環(huán)節(jié)稅務籌劃
–企業(yè)經營期間稅務籌劃與涉稅風險管理
–企業(yè)應對稅務機關質詢的抗辯與協(xié)助
–企業(yè)與多方主體業(yè)務往來資金安排稅務籌劃
–企業(yè)家/投資人個體稅收籌劃與安排
–企業(yè)家/投資人境外投資經營稅務合規(guī)與優(yōu)化
–企業(yè)稅收優(yōu)惠政策享受方案設計與后續(xù)安排
–最新法規(guī)文件第一時間核心要點解讀
–企業(yè)員工整體培訓方案制定與執(zhí)行
–企業(yè)家與投資人經營活動、投資活動 事前風險點梳理培訓
–創(chuàng)業(yè)家股權架構設計及稅籌方案
–涉稅風險評估應對及稅務稽查應對
家事法律
–繼承、婚姻等傳統(tǒng)家事法律
–婚前婚后協(xié)議安排與規(guī)劃
–遺囑制備與保險安排
–后代傳承培訓與規(guī)劃安排
–境內外家族信托方案設計與落地
–企業(yè)家與投資人法律與稅收身份安排

企業(yè)法律
–企業(yè)投資設立綜合架構搭建或優(yōu)化
–集團境內重組的方案設計與籌劃
–企業(yè)上市前架構搭建架構設計與優(yōu)化（境內上市or 境外上市）
–企業(yè)融資安排與方案設計
–企業(yè)多重法律關系處理與風險防范（企業(yè)與股東、雇員、高管等）
–企業(yè)與外部第三方爭議解決（企業(yè)與 外部供應商、經銷商、客戶等）
–企業(yè)股權激勵方案設計與實踐 

• 法商思維與財富智慧——保險高凈值人群財富管理

   

  課程背景：● 不要在離婚時才想起《婚姻法》；● 不要在傳承時才想起《繼承法》；● 不要在風險來臨時才想起保險、信托、遺囑等工具；作為保險客戶經理需要對相關法律有全面的認識，提升自己的“法商思維”，然后再把這些知識合理地運用到客戶的身上，為客戶設計選擇全面到位的財富傳承方式、減少傳承支出，減少稅負水平，本培訓課程就是..

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• 高凈值客戶營銷實戰(zhàn)

   

  課程背景：高凈值客戶金融資產配置意識日趨提升，高凈值客戶是財富管理業(yè)務的核心，金融機構和產品的選擇也在不斷增加。面對經濟趨勢的下行，以及巨大的市場競爭，財富管理者如何透過專業(yè)及系統(tǒng)性的資產配置方式開發(fā)及維系這群尊貴的客戶，財富管理者需要能夠有意識地提高個人專業(yè)度，與客戶加速建立信任關系，并深度挖掘客戶的金融需求，分析并匹配相應方案，促成成交從而提..

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  課程背景：當下中國保險市場正面臨年金險銷售的黃金時期，市場呈現(xiàn)出巨大空間和絕佳機遇。宏觀經濟環(huán)境、中美貿易、投資市場的安全性，而中高凈值人群的重要的財富目標是財富保全與傳承，而他們對于這個財富目標的實現(xiàn)也越來越青睞于保險工具的使用，使得中國保險年金險市場空間凸顯。課程方式：講師講授、案例講解課程大綱導入：高凈值人群的財富目標第一講..

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• 高凈值客戶開發(fā)和資產配置

   

  課程背景：隨著2018遠去，股市、房市、匯市、P2P等都給中國不斷增長的高凈值人群選擇金融產品產生了很多不確定也在不斷變化著，這些挑戰(zhàn)是我們2019年發(fā)展的良好機會，良幣驅逐劣幣，真正好的企業(yè)和金融產品都顯露其實力，與此同時據(jù)胡潤排行榜的最新統(tǒng)計，目前中國高凈值人群增長速度依然占據(jù)全球的第一位，所以對于財富領域特別是保險、信托、第三方、證券等行業(yè)帶來..

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