【培訓對象】
負責預算編制、控制的管理者和參與者

【培訓收益】
• 建立基于全面預算管理的企業(yè)經營理念；
• 掌握全面預算編制方法和流程；
• 理解并構建適合企業(yè)的預算管理體系；
• 協(xié)調需求與資源的矛盾；
• 掌握跟蹤預算執(zhí)行的有效方法；
• 學會通過預算管理對企業(yè)經營進行有效的監(jiān)控與考評；
• 通過預算管理真正提高企業(yè)效益

一、全面預算管理概論與應用
• 傳統(tǒng)全面預算出了什么問題
• 預算管理發(fā)展演變及應用現(xiàn)狀
• 戰(zhàn)略導向全面預算管理如何改善企業(yè)戰(zhàn)略、戰(zhàn)術與日常經營業(yè)務
• 導入戰(zhàn)略全面預算的成本收益分析
• 預算管理誤區(qū)及正確基本觀念
• 好預算的五大功能

二、全面預算管理模型結構
• 價值鏈、流程與作業(yè)
• 資源的有效預算管理：作業(yè)成本 (ABC) 與基于作業(yè)的預算 (ABB) 簡介
• 全面預算管理的循環(huán)過程： PDCA
• 戰(zhàn)略全面預算管理模型結構與要素

三、財務人員在預算中的作用　　
• 財務總監(jiān)在預算管理中的角色
• 預算工作的推進和預算責任的落實
• 應對討價還價
• 計劃沒有變化快的問題

四、企業(yè)為什么要進行全面預算管理與控制
• 什么是有效的控制
• 全面預算管理到底能給企業(yè)帶來什么
• 有效的預算控制體系應該是怎樣的
• 從傳統(tǒng)的財務預算到全面預算管理
• 案例分析：“基業(yè)常青”- 250年老牌英國公司的發(fā)展史
• 戰(zhàn)略與全面預算管理
• 案例分析：什么成就了APPLE公司成為本世紀最出色的企業(yè)？2013/1/16
• 探討：巴菲特的投資理念

五、怎樣有效的編制預算
• 預算編制的流程和邏輯
• 預算編制指南的準備
• 案例分析：中國電信企業(yè)預算工作啟動及準備全過程
• 關鍵預算的編制方法
• 案例分析：如何確定銷售目標
• 從需求分析開始的預算編制方法：零基預算
• 案例分析：零基預算進行銷售費用預算
• 預算編制成果
• 案例分析：麥當勞的啟示
• 預算的原則性與靈活性
• 案例分析：“柯達”破產

六、如何進行有效的預算編制的管理
• 什么類型的預算最適合本企業(yè)
• 將預算當作項目管理——如何管理
• 各部門人員角色定位——責任劃分
• 各部門之間及部門內部的溝通與協(xié)調
• 編制過程中的常見問題分析
• 案例分析：百安居的日常管理

七、如何讓預算得到有效的執(zhí)行
• 預算與執(zhí)行為何脫節(jié)
• 怎樣編制預算才能帶來預算的有效執(zhí)行
• 有效的制度、流程、執(zhí)行方法——預算執(zhí)行的有利保障
• 外部經濟環(huán)境發(fā)生重大變化，如何及時調整行動
• 利用預算控制成本費用的關鍵點
• 如何通過制度、流程管理減少預算外項目的發(fā)生
• 預算信息系統(tǒng)管理
• 案例分析：預算執(zhí)行中常見行為剖析

八、預算的跟蹤
• 預算總結會議
• 對預算執(zhí)行的分析與調查，包括
• 差異分析的重點和方法
• 如何使用儀表板及時跟蹤預算執(zhí)行情況
• 如何建立有效的預算跟蹤體系
• 收入、成本費用預算的自動跟蹤表格
• 預算的考核

九、進行有效的全面預算管理的收益
• 有利于企業(yè)奮斗目標的具體化
• 有利于各部門的溝通與協(xié)調
• 有利于業(yè)績考核和激勵機制的實施
 

香港大學 MBA

目前全球500強金融機構中國區(qū) CFO

曾歷任：歐洲西門子、信誠人壽、生命人壽及國內知名上市公司和多家跨國金融機構中國區(qū)總部，財務主管、財務經理、財務總監(jiān)

 

專長領域

《非財務人員的財務管理》；《財務分析》；《財務報告分析與解讀》《全面預算管理》；《財務人員進階課程》；《非財沙盤》《風險管理》《成本分析與控制》

品牌課程

《非財務人員的財務管理》；《財務分析》；《財務報告分析與解讀》
《全面預算管理》；《財務人員進階課程》；《非財沙盤》《風險管理》
《成本分析與控制》《如何建立有效的內部控制制度》《會計基礎知識》
 

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