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企業(yè)所得稅匯算報表為依托下的稅收稽查風(fēng)險點解析

課程編號：8978   課程人氣：1692

課程價格：￥2680  課程時長：2天

行業(yè)類別：房地產(chǎn)    專業(yè)類別：財務(wù)管理 

授課講師：李民

課程安排：

       2013.4.20 北京



  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓(xùn)對象】
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會計師事務(wù)所人員。

【培訓(xùn)收益】
都說會計人年關(guān)難過，難在哪里？——做賬容易結(jié)賬難，調(diào)賬更是難上加難！
面對業(yè)務(wù)確認(rèn)計量所需的職業(yè)判斷，你是否感到似是而非？
 面對結(jié)賬前后利潤與稅負(fù)層層矛盾，你是否覺得左右為難？
 面對稅法與會計準(zhǔn)則、制度的差異，你是否感到無所適從？
忙不一定能出效率，方法不對越忙問題越多。
如何才能讓年關(guān)不再難過，年結(jié)不再難做，賬務(wù)不再難調(diào)？抽出兩天時間充電，學(xué)習(xí)新視角、新策略、新方法吧!
北京金旭紅教育咨詢公司特邀稅務(wù)稽查專家李民老師，為您講解《匯算報表為依托下的稅收稽查風(fēng)險點解析》，從實操的角度梳理稅收政策，正確理解文件，正確的運(yùn)用稅收政策，發(fā)現(xiàn)所得稅涉稅處理中的稽查風(fēng)險隱患，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。幫助您做好2013年稅務(wù)稽查工作的正確應(yīng)對！
同時，《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》核算中重點觀注的內(nèi)容可以使您迅速掌握，無需在接受單獨的培訓(xùn)。

第一部分：2013年國家稅務(wù)總局稅務(wù)稽查工作重點
一、企業(yè)所得稅納稅人是如何規(guī)定的？
二、企業(yè)選擇所得稅主管征收局的主動權(quán)
三、向國外支付費(fèi)用代扣所得稅爭議處理
四、總分機(jī)構(gòu)專題—總分機(jī)構(gòu)所得稅征管的現(xiàn)實與困境：
（總分機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅管理方法的改變……）
五、開辦費(fèi)的難題處理：何謂籌建期？
六、稽查查增的應(yīng)納稅所得額是否可以彌補(bǔ)虧損，從而不繳稅？核定征稅的事事非非。
七、北京市國稅局、地稅局2012年企業(yè)所得稅匯算的若干問題的規(guī)定。
 
第二部分：報表特殊事項的稽查與應(yīng)對
一、以權(quán)責(zé)發(fā)生制為主以收付實現(xiàn)制為輔
1、利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)、捐贈。
2、增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、會計記賬、開具發(fā)票，五個方面確認(rèn)收入時間大比較
3、費(fèi)用扣除：權(quán)責(zé)發(fā)生制PK以票控稅
4、以前年度應(yīng)計未計扣除項目的扣除
5、工資薪金、保險的扣除：收付實現(xiàn)制
6、分期收款確認(rèn)收入的稅收與會計差異調(diào)整
7、房地產(chǎn)企業(yè)的特殊計稅方法：
（1）、房地產(chǎn)收入是權(quán)責(zé)發(fā)生制還是收付實現(xiàn)制？
（2）、未完工收入計算的毛利是否允許扣減期間費(fèi)用？
（3）、未完工收入是否允許扣減稅金及附加？
（4）、未完工收入是否允許作為三項費(fèi)用的扣除基數(shù)？
（5）、未完工收入季度申報表填列方法
（6）、未完工收入年度申報表填列方法
（7）、完工產(chǎn)品的企業(yè)所得稅的計算：晚到的發(fā)票不再按照原有的方法處理？？？
二、視同銷售
1、視同銷售理論
2、以非貨幣性資產(chǎn)對外投資的稅務(wù)處理
3、以外購資產(chǎn)產(chǎn)品作促銷的財稅處理
4、“工抵房”視同銷售
5、“拆遷還建”視同銷售
6、以土地、不動產(chǎn)投資的視同銷售
三、實際發(fā)生的原則PK謹(jǐn)慎性原則
1、壞賬準(zhǔn)備的納稅調(diào)整
2、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備納稅調(diào)整
3、長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備納稅調(diào)整
4、預(yù)提費(fèi)用是否可以稅前扣除？
四、限制或禁止類費(fèi)用注意要點
 
第三部分：左手資本右手實業(yè)篇
一、股權(quán)轉(zhuǎn)讓
1、多次股權(quán)轉(zhuǎn)讓但未過戶的納稅義務(wù)時間
2、集團(tuán)內(nèi)股權(quán)轉(zhuǎn)讓可以平價轉(zhuǎn)讓么？
3、自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓政策
4、股權(quán)轉(zhuǎn)讓可以扣除在被投資者蘊(yùn)含的留存收益么？
二、利息篇
1、無償貸款的利息核定問題
2、集團(tuán)公司轉(zhuǎn)貸問題
3、資本弱化問題
4、融資性售后回購
5、房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅利息的扣除問題
6、地方性法規(guī)的融資影響
7、資本未到位的利息問題
8、同期銀行貸款利率問題
 
第四部分：防范風(fēng)險未雨綢繆篇
一、企業(yè)全年所得稅風(fēng)險綜合評估方法
二、企業(yè)所得稅年終匯算清繳自查要點
 
第五部分：經(jīng)典文件解讀之“三劍客”篇
一、國稅函【2010】79號文件—匯算清繳管理辦法
二、總局2011年第34號公告—經(jīng)典稅政解析
三、總局2012年第15號公告—重大稅政與解讀
四、國稅2008—2012稅收新政梳理以案說法
第六部分：小企業(yè)會計準(zhǔn)則的重點業(yè)務(wù)介紹
第七部分：專家現(xiàn)場開放時間，解答學(xué)員疑難問題。
 
 
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