【培訓(xùn)對(duì)象】
財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師、總稅務(wù)師、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)處(部、科)長(zhǎng)、投資部總監(jiān)、主管會(huì)計(jì)和報(bào)稅人員等。

【培訓(xùn)收益】

課程背景 
細(xì)節(jié)決定成敗、報(bào)表決定稅負(fù)，作為企業(yè)與稅務(wù)機(jī)關(guān)之間的主要信息渠道，報(bào)表做得怎樣與企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)直接掛鉤，企業(yè)財(cái)務(wù)人員怎樣才能拿出一份好報(bào)表。
“自查出問題”與“被查出問題”僅差一字，后果卻是天壤之別。怎樣才能在自查中就發(fā)現(xiàn)和解決報(bào)表中的涉稅異常問題，盡量提前規(guī)避、巧妙化解涉稅風(fēng)險(xiǎn)。
細(xì)節(jié)可能致命，檢查非常必要，而方法則至關(guān)重要。
課程特點(diǎn)
學(xué)到檢查報(bào)表涉稅異常問題的思路和方法
了解和掌握有關(guān)稅務(wù)稽查方面的最新政策和稽查方法
對(duì)報(bào)表各科目容易出現(xiàn)的涉稅問題及其原因進(jìn)行分析和解決
學(xué)習(xí)到很多有關(guān)報(bào)表涉稅問題的案例和分析、解決手段
深入分析和解決對(duì)業(yè)務(wù)確認(rèn)時(shí)間、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間等重要問題
培訓(xùn)方式
重點(diǎn)采用“方法與操作結(jié)合”、“案例與實(shí)踐同步”的專題講解方式，并輔以提問、答疑、討論、現(xiàn)場(chǎng)咨詢等互動(dòng)的交流方式進(jìn)行。
課程大綱
第一部分  稽查企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表涉稅異常問題分析與審定
重點(diǎn)講解稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查框架下會(huì)計(jì)報(bào)表的四大分析方法與異常行為的審定
第二部分  企業(yè)經(jīng)營(yíng)收入涉稅稽查異常問題分析與審定
一、重點(diǎn)講解企業(yè)經(jīng)營(yíng)收入中10大環(huán)節(jié)
1、采用直接收款銷售方式取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
2、采用預(yù)收賬款銷售方式申報(bào)收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
3、采用托收承付結(jié)算方式取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)  
4、委托其他單位代銷商品、勞務(wù)收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
5、采用賒銷和分期收款結(jié)算方式取得的收入的確定與檢查的重點(diǎn)環(huán)節(jié)
6、長(zhǎng)期工程合同收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
7、采用委托外貿(mào)代理出口方式取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
8、對(duì)外轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)和銷售商品房取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
9、對(duì)于向客戶收取的一次性入網(wǎng)費(fèi)用取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
10、對(duì)于企業(yè)取得的會(huì)員制會(huì)籍收入取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)
二、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入稽查重點(diǎn)內(nèi)容與異常問題審定
1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)時(shí)間
2、截止性測(cè)試技術(shù)的使用
重點(diǎn)注意：關(guān)注三個(gè)與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入確認(rèn)有著密切關(guān)系的日期
3、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入交易價(jià)格審定
此環(huán)節(jié)注意通過2011年稅務(wù)稽查經(jīng)典案例解析進(jìn)行講解
三、其他業(yè)務(wù)收入的檢查基本內(nèi)容與異常分析
1、其他業(yè)務(wù)收入確定與檢查重要環(huán)節(jié)（重點(diǎn)講解四大環(huán)節(jié)）
  A、材料銷售的收入      B、代購(gòu)代銷手續(xù)費(fèi)收入
  C、包裝物出租收入      D、包裝物押金收入檢查
2、其他業(yè)務(wù)收入的檢查。
四、補(bǔ)貼收入的確定與檢查重要環(huán)節(jié)（重點(diǎn)檢查以下三個(gè)方面）
1、檢查企業(yè)實(shí)際收到的補(bǔ)貼收入
2、檢查企業(yè)取得的補(bǔ)貼收入
3、檢查企業(yè)從購(gòu)貨方取得的價(jià)外費(fèi)用
五、視同銷售收入的檢查異常問題審定、重點(diǎn)檢查以下內(nèi)容：
1、貨物交付他人代銷的檢查
2、重點(diǎn)檢查應(yīng)收賬款、 應(yīng)付賬款等往來賬戶
重點(diǎn)注意十大環(huán)節(jié)的檢查，此環(huán)節(jié)主要通過現(xiàn)金管理分析企業(yè)申報(bào)、特別注意三個(gè)方面
1、“處置非貨幣性資產(chǎn)視同銷售的收入”的檢查
2、注意不同稅種的應(yīng)稅收入確認(rèn)范圍的檢查
3、取得的各種價(jià)外基金、收費(fèi)和附加的檢查
六、投資收益的檢查異常問題審定
重點(diǎn)注意檢查：長(zhǎng)期投資、短期投資、銀行存款、無(wú)形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、存貨的檢查
七、營(yíng)業(yè)外收入的檢查異常問題審定
重點(diǎn)注意檢查：固定資產(chǎn)科目、無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、營(yíng)業(yè)外收入、非貨幣性資產(chǎn)交易等
第三部分  企業(yè)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用扣除項(xiàng)目環(huán)節(jié)異常問題檢查及風(fēng)險(xiǎn)防范
一、主要成本與費(fèi)用的檢查
1、成本費(fèi)用基本資料的檢查
2、成本費(fèi)用檢查的基本內(nèi)容
3、材料費(fèi)用的檢查
4、輔助生產(chǎn)費(fèi)用的檢查
5、制造費(fèi)用的檢查
6、生產(chǎn)成本 的檢查
7、在產(chǎn)品成本的檢查
8、完工產(chǎn)品成本的檢查
9、其他行業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本檢查
10、以上環(huán)節(jié)稅務(wù)稽查稅收指標(biāo)異常問題分析
第四部分  資產(chǎn)、負(fù)債環(huán)節(jié)涉稅異常的稅務(wù)分析與問題審定
1、貨幣資產(chǎn)的檢查（重點(diǎn)注意十大環(huán)節(jié)的檢查）
2、存貨的檢查
3、短期投資的檢查
4、長(zhǎng)期投資的檢查
5、應(yīng)收及預(yù)付賬款的檢查
6、應(yīng)收票據(jù)的檢查
7、其他應(yīng)收款的檢查
8、待攤費(fèi)用的檢查
9、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款的檢查
10、應(yīng)付票據(jù)的檢查
11、應(yīng)付債券的檢查
12、預(yù)提費(fèi)用的檢查
13、短期借款、長(zhǎng)期借款、長(zhǎng)期應(yīng)付款的檢查
14、其他流動(dòng)負(fù)債的檢查（重點(diǎn)注意檢查）

 

徐箐老師
國(guó)家稅務(wù)總局稅務(wù)講師團(tuán)專家之一、從事稅務(wù)業(yè)務(wù)工作三十多年，曾任職稅收征收管理、稅務(wù)稽查、企業(yè)所得稅、稅收政策法規(guī)部門負(fù)責(zé)人，重大案件審理辦公室部門主任，稅務(wù)行政復(fù)議委員會(huì)副主任，稅收?qǐng)?zhí)法檢查辦公室主任。三十多年中主要從事過集體企業(yè)財(cái)務(wù)制度管理，稅務(wù)稽查、稅收征收管理、企業(yè)所得稅管理、稅收政策法規(guī)研究、重大稅務(wù)案件審理、稅務(wù)行政處罰裁定、稅務(wù)聽證、稅務(wù)行政復(fù)議、涉稅文件審簽、稅收政策輔導(dǎo)、稅收普法教育等多方面的稅收業(yè)務(wù)工作。
講課特點(diǎn)
按照稅務(wù)機(jī)關(guān)稅收征管、稅務(wù)稽查工作流程，以稅務(wù)實(shí)務(wù)案例操作為主線條，企業(yè)涉稅問題剖析為輔，將每個(gè)問題通過站在稅務(wù)機(jī)關(guān)和納稅人不同角度進(jìn)行解析，使授課人快速了解稅務(wù)機(jī)關(guān)如何“查”、納稅人如何“做”的技巧。
講課風(fēng)格
“實(shí)務(wù)案例多，實(shí)操手段全”，使學(xué)員通過學(xué)習(xí)，真正了解本企業(yè)涉稅問題“癥結(jié)”所在，從中找到解決問題的方法，從而加大自查、自糾力度，最大化減少稅收風(fēng)險(xiǎn)。