【培訓(xùn)對象】
房地產(chǎn)及建筑行業(yè)的財(cái)務(wù)總監(jiān)/稅務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理

【培訓(xùn)收益】
自營改增啟動(dòng)開始，房地產(chǎn)及建筑行業(yè)的增值稅改革一直都備受關(guān)注。據(jù)目前了解，兩大行業(yè)的增值稅稅率暫定為11%，且將在2015年內(nèi)正式啟動(dòng)。那么，營改增將對房地產(chǎn)及建筑行業(yè)產(chǎn)生哪些影響呢？
對于建筑業(yè)而言，相較于現(xiàn)征收的3%營業(yè)稅，營改增或可能增加其稅收負(fù)擔(dān)，將對其經(jīng)營造成較大的壓力；同時(shí)，營改增也將對其工程預(yù)算、招投標(biāo)、企業(yè)會計(jì)核算等各方面產(chǎn)生改革性的影響。
對于房地產(chǎn)企業(yè)，由于其行業(yè)的特殊性和復(fù)雜性，營改增將對包括土地、建安、材料、利息、物業(yè)管理等各個(gè)環(huán)節(jié)的經(jīng)營模式產(chǎn)生巨大變化。與此同時(shí)，如上游建筑業(yè)稅負(fù)增加，則房地產(chǎn)企業(yè)可能面臨同時(shí)承擔(dān)自身營改增的成本和建筑業(yè)轉(zhuǎn)嫁的增值稅稅負(fù)。同時(shí)，與房地產(chǎn)業(yè)息息相關(guān)的物業(yè)企業(yè)，又將如何進(jìn)行營改增？
作為建筑及房地產(chǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)和稅務(wù)管理者，如何在營改增正式開始之前，了解營改增可能產(chǎn)生的各種變化及影響，提前做好應(yīng)對準(zhǔn)備，就顯得至關(guān)重要。

注：本課程內(nèi)容將根據(jù)政策進(jìn)行實(shí)時(shí)調(diào)整。

流程：
8:30 簽到
9:00 課程開始，主持人致辭
9:10 營改增的背景及現(xiàn)狀
營改增試點(diǎn)的背景及意義
營改增改革的發(fā)展及動(dòng)態(tài)
目前營改增主要政策梳理
- 增值稅范圍及稅率
- 計(jì)稅方法
- 進(jìn)項(xiàng)稅抵扣項(xiàng)目梳理
- 增值稅發(fā)票管理
- 增值稅申報(bào)要點(diǎn)
10:45 茶歇與交流
11:00“營改增”對房地產(chǎn)及建筑企業(yè)的總體影響
建筑及房地產(chǎn)業(yè)營改增最新進(jìn)展
房地產(chǎn)及建筑企業(yè)業(yè)務(wù)模式梳理
房地產(chǎn)及建筑業(yè)的稅率
計(jì)稅方法
進(jìn)項(xiàng)抵扣項(xiàng)目
針對房地產(chǎn)及建筑行業(yè)的特殊政策
營改增對房地產(chǎn)及建筑企業(yè)各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的影響
12:00 午餐
13:15 房地產(chǎn)及建筑企業(yè)營改增熱點(diǎn)問題探討
營改增后企業(yè)稅負(fù)是增加還是減少？
營改增房地產(chǎn)及建筑企業(yè)是否要進(jìn)行價(jià)格調(diào)整？
房地產(chǎn)、建筑施工企業(yè)如何確認(rèn)銷售收入？
建筑企業(yè)施工主體與納稅主體是否一致？（轉(zhuǎn)包、違法分包、借用資質(zhì)、勞務(wù)分包、內(nèi)部承包的不同處理）
哪些情況下房地產(chǎn)開發(fā)開發(fā)企業(yè)需要視同銷售？賣房贈送家電等需注意哪些技巧？
銷售過程中的折扣、折讓以及退貨業(yè)務(wù)該如何處理？發(fā)票開具中需要注意什么？
營改增后房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的納稅義務(wù)時(shí)間和納稅地點(diǎn)如何確定？
物業(yè)企業(yè)代收代付的增值稅17%的水費(fèi)和13%的電費(fèi)，向業(yè)主開具6%的營業(yè)稅發(fā)票是否會存在風(fēng)險(xiǎn)？
營改增之前取得的進(jìn)項(xiàng)稅是否被允許抵扣？
存量房產(chǎn)在營改增開始后出售或者出租，增值稅如何處理？
營改增開始時(shí)已開盤項(xiàng)目如何處理？
物業(yè)出租/銷售地下基礎(chǔ)設(shè)施形成的車位、車庫是否繳納增值稅？
二手房轉(zhuǎn)讓如何繳納增值稅？
投資商鋪、寫字樓用來出租需要繳納哪些稅？
物業(yè)替業(yè)主委員會收取、管理的代管基金（年底返還業(yè)主），是否需要繳稅？
物業(yè)采購草皮、樹苗是否可以進(jìn)項(xiàng)稅抵扣？
自建辦公樓使用是否可以進(jìn)項(xiàng)稅抵扣？
取得土地支付的土地出讓金、規(guī)費(fèi)是否有機(jī)會抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
拆遷安置視同銷售如何進(jìn)行營改增？
物業(yè)公司應(yīng)采取各地分公司自行繳稅，還是由總公司匯總納稅？
簽訂工程合同時(shí)（如：建筑安裝合同、總承包合同、基礎(chǔ)設(shè)施合同等），對預(yù)付的工程款支付是否立刻開具增值稅專用發(fā)票？
營改增后的掛靠經(jīng)營將如何繳稅？
……

15:15 茶歇與交流
15:30 房地產(chǎn)及建筑企業(yè)“營改增”前期準(zhǔn)備
- 對于急需的設(shè)備，企業(yè)是選擇直接購入還是“以租代購”呢？
- 企業(yè)在營改增前簽訂合同時(shí)，該注意哪些細(xì)節(jié)？
- 營改增后，企業(yè)應(yīng)如何及時(shí)對合同的相關(guān)稅務(wù)條款進(jìn)行修訂？
- 營改增過渡期，企業(yè)應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整？
- 企業(yè)應(yīng)如何對相關(guān)人員進(jìn)行營改增內(nèi)部培訓(xùn)？
……
16:30 互動(dòng)問答
17:00 課程結(jié)束
 

陳志堅(jiān) 北京營改增工作小組成員 著名稅務(wù)專家
陳志堅(jiān)先生是著名的稅務(wù)專家，目前是北京華興盛稅務(wù)師事務(wù)所副總經(jīng)理，曾負(fù)責(zé)過諸多大中型國有及上市公司的審計(jì)稅務(wù)咨詢和培訓(xùn)工作，具有豐富的會計(jì)報(bào)表審計(jì)、IPO改制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、清產(chǎn)核資審計(jì)、管理咨詢、稅務(wù)咨詢工作經(jīng)驗(yàn)。陳老師是北京市營改增工作小組成員，曾主編《營業(yè)稅改證增值稅熱點(diǎn)答疑--交通運(yùn)輸業(yè)》、《營業(yè)稅改證增值稅熱點(diǎn)答疑--部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)》、《營業(yè)稅改征增值稅實(shí)務(wù)操作手冊》等公開發(fā)行出版物，主編內(nèi)部資料《專利代理機(jī)構(gòu)營業(yè)稅改征增值稅實(shí)務(wù)操作手冊》，并在《國際稅收》等諸多財(cái)稅專業(yè)期刊雜志發(fā)表專業(yè)性文章。
陳老師曾為中國貿(mào)促會、中國聯(lián)通河南分公司、中石化濟(jì)南分公司、延長石油、陜煤集團(tuán)、河南日報(bào)、華商傳媒（華商日報(bào)）、沈陽商報(bào)、長春《新文化報(bào)》、希望集團(tuán)、水鋼集團(tuán)、中鐵一局、洛陽鉬業(yè)、北京一輕集團(tuán)、北京京儀集團(tuán)、中國經(jīng)營報(bào)、易趣寶、中國專利、柳沈律師事務(wù)所等多家企業(yè)的財(cái)稅內(nèi)訓(xùn)。

• 2020房地產(chǎn)企業(yè)全程并購重組及三舊改造的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理專題班

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  開課地點(diǎn)： 廣東-深圳

  2020房地產(chǎn)企業(yè)全程并購重組及三舊改造的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理專題班‖2020年1月10–12日‖—‖深 圳•鴻豐大酒店‖—‖主 講：鐘老師‖‖專題背景‖ 近期出臺了三大政策：一是增值稅法討論稿；二是廣東..

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• 2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問題處理專題

  開課時(shí)間：已開課

  開課地點(diǎn)： 河南-鄭州

  2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問題處理專題‖2019年12月26–28日‖—‖鄭 州·百利中州國際飯店‖—‖主 講：王老師‖‖專題說明‖ C 今年增值稅稅率再次下調(diào)，增值稅新項(xiàng)目逐步完工，收入確認(rèn)與增值稅處理迫在眉..

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• 高周轉(zhuǎn)模式下的項(xiàng)目總視角的房地產(chǎn)計(jì)劃運(yùn)營管理實(shí)戰(zhàn)特訓(xùn)

  開課時(shí)間：已開課

  開課地點(diǎn)： 廣東-廣州

  一、項(xiàng)目總視角的房地產(chǎn)企業(yè)運(yùn)營管理1、項(xiàng)目總在運(yùn)營管理工作中的角色定位 　　1）項(xiàng)目總角色定位2）項(xiàng)目總視角下的運(yùn)營管理2、房地產(chǎn)企業(yè)管理的三個(gè)層次3、正確理解運(yùn)營管理4、房地產(chǎn)企業(yè)運(yùn)營管理的主要職能5、選擇與建立房地產(chǎn)企業(yè)運(yùn)營管理平臺 【案例分享：標(biāo)桿企業(yè)的運(yùn)營管控..

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• 2018房地產(chǎn)企業(yè)涉股權(quán)相關(guān)業(yè)務(wù)與資產(chǎn)重組的稅務(wù)處理專題

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  開課地點(diǎn)： 四川-成都

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