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房地產(chǎn)業(yè)營改增應對與會計核算中的納稅處理和風險規(guī)避專題
課程編號：14254 課程人氣：2687
課程價格：￥2880 課程時長：2天
2014.11.1
各房地產(chǎn)企業(yè)領導、主管財務工作人員和稅務師、會計師事務所等人員
【培訓收益】
1.前瞻學習房地產(chǎn)業(yè)營改增政策方案和征稅辦法，探索把握營改增應對措施。
2.全面掌握房地產(chǎn)企業(yè)最新成本核算方法和開發(fā)費用準確核算。
3. 財務管理人員及時發(fā)現(xiàn)會計核算中的稅收問題并進行正確處理。
4.分析本單位的財稅管理現(xiàn)狀，了解、建立和完善本單位的稅收風控制度。
5.準確運用稅收政策，盡可能的找到正確降低企業(yè)稅收負擔的方法。
6.提交本單位的財稅疑難問題，與專家零距離交流，真正解決實際問題。
1．房地產(chǎn)業(yè)營改增試點方案中，增值稅率是11%還是17%？土地增值稅種仍然保留嗎？
2．營改增后房地產(chǎn)企業(yè)實際稅收負擔的測算
3．一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認定標準及一般計稅方法和簡易計稅辦法，什么是銷項稅額，什么是進項稅額？
4．開發(fā)成本和開發(fā)費用中哪些增值稅進項稅額可以抵扣？哪些不能抵扣？
5．開發(fā)產(chǎn)品銷售收入在營改增后會計核算有什么變化，銷售開發(fā)產(chǎn)品如何開具增值稅發(fā)票？
6．開發(fā)產(chǎn)品成本會計核算有什么變化？土地出讓金成本、利息費用、甲供材業(yè)務等如何抵減銷售額？
7．企業(yè)現(xiàn)行銷售自己使用過的固定資產(chǎn)是否繳納增值稅？營改增后，如何計算繳納增值稅？
8．營改增前后，房地產(chǎn)企業(yè)應采取哪幾項措施積極應對？
二：收入核算中的納稅處理與風險規(guī)避
1．企業(yè)所得稅收入確認時間和營業(yè)稅、土地增值稅納稅義務發(fā)生時間。
2．合理分解收入的風險及納稅處理技巧。收入不可隱瞞，但收入可以分解嗎？
3．企業(yè)所得稅有視同銷售，土地增值稅和營業(yè)稅也有視同銷售嗎？視同銷售怎樣進行會計處理才不會多繳納稅收呢？
4．銷售折扣、銷售折讓、銷售退回的納稅處理。當前房地產(chǎn)調整環(huán)境下，打折銷售好還是贈送實物好？
5．價外費用、違約金和代收費用的財稅處理。支付違約金需要取得發(fā)票并扣繳個人所得稅嗎？收取違約金什么情況下不需要納稅？哪些代收費用不納稅？
6．財政性補助資金的納稅處理選擇。任何財政補償是做收入處理，還是沖減開發(fā)成本？
7．租金收入、精裝修房收入、車位收入的財稅處理
三：成本費用核算中的納稅處理與風險規(guī)避
1．職工薪酬在企業(yè)所得稅和個人所得稅的風險規(guī)避處理
2．企業(yè)取得個人勞務費用發(fā)票需要注意的問題
3．企業(yè)工程費用中甲供材的風險問題深度分析及處理
4．職工福利費、業(yè)務招待費用、辦公用品中的稅收問題及處理
5．管理費用、財務費用會計處理中的稅收問題及處理技巧
6．單位和員工車輛使用費報銷的問題及處理
7．企業(yè)旅游費、交通費、通訊費報銷的處理
8．企業(yè)開發(fā)成本核算對象確定處理
9．成本核算對象與土地增值稅清算項目為何不一致？
10．最新會計開發(fā)成本七大項目核算及稅收處理。
11．共同成本和間接成本會計三種分攤方法。如何分攤符合稅法規(guī)定？地下車位要分攤成本嗎？
12．哪些利息費用計入開發(fā)成本，哪些計入財務費用？既符合會計制度規(guī)定又有利遞延納稅的方法。
四：企業(yè)資產(chǎn)核算中的納稅處理與風險規(guī)避
1．企業(yè)購置資產(chǎn)環(huán)節(jié)需要注意的稅收問題
2．房屋改造、裝修是資本化還是費用化處理
3．資產(chǎn)評估的會計處理與稅收處理
4．企業(yè)資產(chǎn)投資的稅收優(yōu)惠政策及避稅分析
5．股東轉讓股權的財稅處理。個人股東平價低價轉讓股權的稅收風險及節(jié)稅處理
6．轉讓股權涉及的土地增值稅風險分析及規(guī)避
五：營業(yè)外收支核算中的納稅處理與風險規(guī)避
1．捐贈支出、攤派費用和贊助費用的處理
2．應付未付款的涉稅風險分析、稅務機關如何看待應付款？
3．其他應收款涉及的個人所得稅、營業(yè)稅和企業(yè)所得稅分析
4．其他營業(yè)外支出核算中的重點涉稅問題分析
5．查補稅收有追繳期限嗎？為何查補三年前的稅款不能加收滯納金和處罰？
六：所有者權益核算中的納稅處理與風險規(guī)避
1．股東投資身份選擇的節(jié)稅分析。公司或個人誰來做股東？
2．資本公積正確核算及涉稅分析處理
3．盈余公積和未分配利潤的財稅處理
4．新形勢下房地產(chǎn)企業(yè)如何利用合并和分立進行重組？
中國注冊稅務師
注冊會計師
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2020房地產(chǎn)企業(yè)全程并購重組及三舊改造的稅務風險管理專題班
開課時間：已開課
開課地點： 廣東-深圳
2020房地產(chǎn)企業(yè)全程并購重組及三舊改造的稅務風險管理專題班‖2020年1月10–12日‖—‖深 圳•鴻豐大酒店‖—‖主 講：鐘老師‖‖專題背景‖ 近期出臺了三大政策：一是增值稅法討論稿；二是廣東..
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2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問題處理專題
開課時間：已開課
開課地點： 河南-鄭州
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高周轉模式下的項目總視角的房地產(chǎn)計劃運營管理實戰(zhàn)特訓
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2018房地產(chǎn)企業(yè)涉股權相關業(yè)務與資產(chǎn)重組的稅務處理專題
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開課地點： 河南-鄭州
2018房地產(chǎn)企業(yè)涉股權相關業(yè)務與資產(chǎn)重組的稅務處理專題‖2018年5月4–6日‖—‖鄭 州•嵩山飯店‖—‖主 講：張老師‖‖專題說明‖ ☆一 星：這是一堂“與時俱進”系統(tǒng)學習房地產(chǎn)..
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以金稅三期為依托的財稅信息比對中的房地產(chǎn)業(yè)重點涉稅業(yè)務實操精講專題
開課時間：已開課
開課地點： 四川-成都
以金稅三期為依托的財稅信息比對中的房地產(chǎn)業(yè)重點涉稅業(yè)務實操精講專題‖2018年5月4–6日‖—‖成 都•芙蓉麗庭酒店‖—‖主 講：李老師‖‖專題說明‖ ☆ 2018年，“金三”風暴將..
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