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房地產(chǎn)企業(yè)全程運(yùn)營(yíng)納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防范專題班

課程編號(hào)：13844   課程人氣：2822

課程價(jià)格：￥2880  課程時(shí)長(zhǎng)：2天

行業(yè)類別：房地產(chǎn)    專業(yè)類別：財(cái)務(wù)管理 

授課講師：李老師

課程安排：

       2014.8.15 廈門



  • 課程說明
  • 講師介紹
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【培訓(xùn)對(duì)象】
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì)計(jì)事務(wù)所和各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。

【培訓(xùn)收益】
本次培訓(xùn)以房地產(chǎn)企業(yè)融資、拿地、開發(fā)建設(shè)、銷售、注銷五大階段為主線，講述每個(gè)階段的稅收疑難問題、納稅籌劃及風(fēng)險(xiǎn)防范，并對(duì)發(fā)票、三舊改造、政策性搬遷、爛尾樓收購(gòu)進(jìn)行解讀，以全程的角度，讓企業(yè)在這場(chǎng)稅企大戰(zhàn)中從容應(yīng)對(duì)、游刃有余，是一堂不容錯(cuò)過的實(shí)戰(zhàn)性培訓(xùn)課程。

第一節(jié)：2014年稅務(wù)稽查動(dòng)向及應(yīng)對(duì)技巧
 
第二節(jié)：房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
1．發(fā)票取得的總原則
2．沒有取得發(fā)票稅法允許扣除的特例？
3．發(fā)票開具的時(shí)限如何把握及特殊規(guī)定？
4．甲供材、分包工程發(fā)票的開具及業(yè)務(wù)處理
5．虛開發(fā)票及應(yīng)對(duì)策略
6．稅務(wù)局稽查的“九字方針”
7．發(fā)票開具“三流統(tǒng)一”
8．營(yíng)改增帶來哪些發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)？
 
第三節(jié)：融資階段稅收籌劃及風(fēng)險(xiǎn)防范
1．關(guān)聯(lián)企業(yè)融資或視同融資涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制及稅收籌劃
2．關(guān)聯(lián)企業(yè)無償拆借資金深度解析（是否必須納稅調(diào)整繳納營(yíng)業(yè)稅和企業(yè)所得稅）3．向民間高利貸融資的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制策略
4．個(gè)人股東向銀行貸款再給企業(yè)使用的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制策略
5．資金池運(yùn)作模式涉稅風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
6．統(tǒng)借統(tǒng)還應(yīng)把控的風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)
7．混合性融資“名股實(shí)債”涉稅規(guī)定及處理技巧
8．利息扣除土地增值稅和企業(yè)所得稅的區(qū)別及風(fēng)險(xiǎn)把控點(diǎn)
 
第四節(jié)：拿地階段稅收籌劃及風(fēng)險(xiǎn)防范
1．拿地五大方式的財(cái)務(wù)處理、稅收籌劃及涉稅風(fēng)險(xiǎn)
⑴ 買地（招拍掛、高價(jià)摘牌、直接買地）   
⑵ 購(gòu)買股權(quán)
⑶ 投資                                  
⑷ 分立
⑸ 其他（合作建房、委托代建等）
2．拿地過程中土地閑置費(fèi)如何扣除？
3．房地產(chǎn)企業(yè)取得土地使用權(quán)繳納契稅的依據(jù)是什么？企業(yè)支付的拆遷補(bǔ)償費(fèi)、大市政配套費(fèi)是否繳納契稅？
4．租用集體土地是否繳納土地使用稅？
5．城鎮(zhèn)土地使用稅與耕地占用稅有什么不同？繳納了耕地占用稅的，是否還要繳納土地使用稅？
6．房地產(chǎn)企業(yè)取得土地使用權(quán)后，何時(shí)開始交納城鎮(zhèn)土地使用稅，何時(shí)截止交納城鎮(zhèn)土地使用稅？
7．拆遷補(bǔ)償費(fèi)應(yīng)把握的稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
8．土地一級(jí)開發(fā)的涉稅處理及稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
9．土地一級(jí)開發(fā)的涉稅處理及稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
10．房地產(chǎn)企業(yè)以擴(kuò)股方式取得土地使用權(quán)涉及哪些稅費(fèi)？
11．房地產(chǎn)企業(yè)為了籌集資金，聯(lián)合其他企事業(yè)單位、個(gè)人合作或合資開發(fā)房地產(chǎn)項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)怎樣納稅？
12．企業(yè)合作建房怎樣納稅？可否享受稅收優(yōu)惠？
13．房地產(chǎn)企業(yè)購(gòu)置在建工程，完成開發(fā)后再出售怎樣計(jì)算營(yíng)業(yè)稅？
14．企業(yè)取得政府返還土地出讓金的六種形式及稅務(wù)處理
⑴ 政府主導(dǎo)拆遷，土地出讓金返還用于建設(shè)購(gòu)買安置回遷房
⑵ 政府主導(dǎo)拆遷，土地出讓金返還用于拆遷（代理拆遷、拆遷補(bǔ)償）
⑶ 政府主導(dǎo)拆遷，土地出讓金返還用于開發(fā)項(xiàng)目相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)
⑷ 土地出讓金返還用于建設(shè)公共配套設(shè)施（學(xué)校、醫(yī)院、幼兒園、體育場(chǎng)館）
⑸ 政府將土地出讓金返還給其它關(guān)聯(lián)企業(yè)或個(gè)人
⑹ 政府主導(dǎo)拆遷，土地出讓金返還未約定任何事項(xiàng)，只是獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)助
 
第五節(jié)：開發(fā)建設(shè)階段稅收籌劃及風(fēng)險(xiǎn)防范
1．成本方面稅務(wù)稽查常見四大問題
2．開發(fā)產(chǎn)品計(jì)稅成本支出包括哪些具體內(nèi)容？
3．財(cái)務(wù)人員必須了解的建安成本指標(biāo)
4．工程預(yù)決算在成本列支中的指導(dǎo)作用
5．營(yíng)銷設(shè)施建造費(fèi)成本費(fèi)用如何列支？
6．補(bǔ)計(jì)成本如何列支？如果完工當(dāng)年未取得發(fā)票，而在以后年度取得發(fā)票的，是扣除在當(dāng)年呢，還是追溯調(diào)整到以前年度呢？
7．4項(xiàng)預(yù)提費(fèi)用稅前扣除的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及企業(yè)所得稅、土地增值稅的區(qū)別？
8．企業(yè)在結(jié)算計(jì)稅成本時(shí)其實(shí)際發(fā)生的支出應(yīng)當(dāng)取得但未取得合法憑據(jù)的，在實(shí)際取得時(shí)，如何在稅前扣除？
9．利用地下基礎(chǔ)設(shè)施建成的停車場(chǎng)如何核算計(jì)稅成本？利用人防工程建成的地下車庫(kù)成本費(fèi)用列支的稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？
10．人防設(shè)施未到位而繳納的人防管理費(fèi)能否加計(jì)扣除？
11．裝飾勞務(wù)清包工稅收政策有何變化？
12．甲供材、甲控、甲方提供設(shè)備賬務(wù)處理及稅收技巧；甲方供材的材料發(fā)票是否允許在企業(yè)所得稅和土地增值稅稅前扣除？
13．售樓部購(gòu)買的藝術(shù)品如何進(jìn)行財(cái)稅處理？
14．房地產(chǎn)企業(yè)交納的土地使用稅在竣工前是否可以入開發(fā)成本
15．開發(fā)成本列支企業(yè)所得稅和土地增值稅差異點(diǎn)
16．房地產(chǎn)企業(yè)支付給國(guó)土資源局的土地違約金、滯納金是否可以計(jì)入開發(fā)成本扣除？是否能在企業(yè)所得稅前扣除？
17．土地使用權(quán)評(píng)估增值是否可以作為成本扣除？
18．單位轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)時(shí),土地部門收取的土地閑置費(fèi)、土價(jià)評(píng)估費(fèi)的土地增值稅處理？
19．財(cái)務(wù)費(fèi)用土地增值稅與企業(yè)所得稅扣除的差異及稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
 
第六節(jié)：銷售階段稅收籌劃及風(fēng)險(xiǎn)防范
1．預(yù)交企業(yè)所得稅應(yīng)注意的事項(xiàng)及稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
2．企業(yè)所得稅完工條件與土地增值稅清算條件的區(qū)別
3．房地產(chǎn)銷售企業(yè)采取銷售時(shí)收取高額房款，在一定年限內(nèi)再逐年返還的方式銷售房屋，應(yīng)如何確定銷售收入？
4．預(yù)收帳款及預(yù)售房部分定金首付的涉稅及會(huì)計(jì)處理辦法？
5．精裝修房（拎包入?。┤绾斡?jì)征土地增值稅和企業(yè)所得稅？
6．零首付應(yīng)注意哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)?
7．商住一體樓稅如何核算及稅收籌劃
8．回遷安置房的處理技巧
9．包稅協(xié)議涉稅風(fēng)險(xiǎn)及處理技巧
10．代收費(fèi)用營(yíng)業(yè)稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅涉稅處理差異及應(yīng)對(duì)技巧
11．“買一贈(zèng)一”、買房贈(zèng)禮、摸獎(jiǎng)贈(zèng)車增值稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅如何處理？
12．針對(duì)不同的客戶與不同的銷售模式，銷售價(jià)格明顯偏低，我們?nèi)绾握页鲞m合自己的“正當(dāng)理由”？
13．房地產(chǎn)企業(yè)價(jià)外費(fèi)用涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)技巧
14．稅務(wù)稽查稅額能否彌補(bǔ)以前年度虧損以及涉稅處罰？
15．企業(yè)發(fā)生差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)稅前扣除需要提供哪些資料？
16．公益性捐贈(zèng)稅前扣除應(yīng)注意的事項(xiàng)
17．政府贊助稅前扣除的技巧
18．福利費(fèi)的范圍、列支依據(jù)及稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
19．職工教育經(jīng)費(fèi)的稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
20．業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
21．廣告宣傳費(fèi)列支技巧及稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
 
第七節(jié)：清算階段稅收籌劃及風(fēng)險(xiǎn)防范
1．注銷前土地使用稅、房產(chǎn)稅、契稅等小稅種納稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
2．房地產(chǎn)企業(yè)注銷階段如何解決前期盈利后期虧損事宜
3．項(xiàng)目公司注銷兩個(gè)“納稅年度”及兩個(gè)“納稅主體”
4．項(xiàng)目公司注銷公司法和稅法的區(qū)別
5．公司注銷階段稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略
6．如何計(jì)算清算所得稅
7．項(xiàng)目公司注銷的程序與方法
 
第八節(jié)：“三舊改造”風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及稅務(wù)處理
1．“三舊改造”無法回避的問題
2．“三舊改造”面臨的風(fēng)險(xiǎn)——營(yíng)運(yùn)、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和自然風(fēng)險(xiǎn)  
3．利益協(xié)調(diào)關(guān)鍵因素分析
4．“三舊改造”操作基本流程
5．“三舊改造”涉稅處理
 
第九節(jié)：政策性搬遷把控要點(diǎn)及應(yīng)對(duì)技巧
1．政策性搬遷和非政策性搬遷區(qū)別（政策性搬遷的三大要素）
2．政策性搬遷收入稅收控制點(diǎn)
3．政策性搬遷各稅種解析（營(yíng)業(yè)稅、土地增值稅、契稅印花稅等）
4．搬遷支出稅收控制點(diǎn)
5．搬遷資產(chǎn)稅務(wù)處理及新舊政策的變化
6．政策性搬遷的遞延納稅
 
第十節(jié)：爛尾樓收購(gòu)運(yùn)作模式及風(fēng)險(xiǎn)管控解析
1．爛尾樓收購(gòu)應(yīng)考慮的主要問題
2．爛尾樓資金運(yùn)作各種方案及稅收分析
3．開發(fā)商收購(gòu)爛尾樓建設(shè)土地增值稅如何加計(jì)扣除
4．爛尾樓收購(gòu)策劃
 
第十一節(jié)：現(xiàn)場(chǎng)互動(dòng)，學(xué)員問，老師答，疑難問題全解決。
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